Na pakiet składa się osiem publikacji prezentujących całościową informację prawną na temat podatków w 2020 r. oraz rozliczenia PIT za 2019 r.

PKPiR 2020 – jest to komplet informacji o zasadach prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów.

W publikacji omówiono:

• rozliczanie przychodów w pkpir (m.in. rozliczenie otrzymanej zaliczki, rozliczenie dofinansowań, zasady dokonywania korekty przychodów),
• rozliczanie kosztów w pkpir (m.in. rozliczenie kosztów podróży służbowych, wydatków samochodowych, odpisów amortyzacyjnych, zasady dokonywania korekty kosztów, dowody księgowe rozliczające koszty),
• zamknięcie księgi.

Publikacja zawiera również rozporządzenie w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów.

Planowany termin wydania: styczeń 2020

PIT-y i ulgi podatkowe 2019. Rozliczenie podatkowe – jest to komplet informacji, jak prawidłowo sporządzić zeznanie roczne za 2019 r. oraz skorzystać z ulg podatkowych.

Publikacja składa się z instrukcji:

• prawidłowego sporządzania PIT-11 przez płatników,
• poprawnego wypełniania PIT-28, PIT-36, PIT-36S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-37, PIT-38, PIT-39 przez podatników oraz
• korzystania z ulg podatkowych przysługujących podatnikom dokonującym rozliczenia rocznego (m.in. ulgi na dziecko, ulgi rehabilitacyjnej, ulgi mieszkaniowej, z tytułu wpłat na IKZE oraz darowizn).

Opracowanie zawiera rozwiązania wielu problemów związanych z rozliczeniem rocznym, z którymi podatnicy spotykają się w praktyce. Szczególne miejsce w publikacji zajmuje tematyka ulg podatkowych omówionych w formie odpowiedzi na pytania podatników. Korzystanie z ulg może być w wielu wypadkach trudne, kontrowersyjne lub sporne. Na łamach publikacji podpowiemy, jak z nich skorzystać i uniknąć sporów.

Publikacja została wzbogacona o konkretne przykłady liczbowe wraz z wypełnionymi zeznaniami  PIT-28, PIT-36, PIT-36S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-37, PIT-38, PIT-39.

Do publikacji dołączona jest płyta CD z programem do rozliczeń rocznych.

Planowany termin wydania: styczeń 2020

Ryczałt ewidencjonowany - jest to komplet informacji o zasadach opodatkowania w formie ryczałtu ewidencjonowanego.

Poradnik w jasny i przejrzysty sposób opisuje sytuacje oraz warunki, jakie trzeba spełnić, aby móc wybrać opodatkowanie w tej formie. Wskazuje również, kto nie może z niego skorzystać, ponieważ dla pewnych podmiotów wybór opodatkowania w tej formie jest niedopuszczalny.

Publikacja pomaga w podjęciu decyzji, czy ryczałt ewidencjonowany jest właściwą formą opodatkowania.

W opracowaniu znalazły się również informacje dotyczące wysokości obciążeń podatkowych, a więc stawek, według jakich opodatkowane są poszczególne rodzaje działalności gospodarczej. Ponadto wyjaśniono, w jaki sposób stosować ulgę na złe długi.

W poradniku zostały uwzględnione zmiany prawne obowiązujące od 1 stycznia 2020 r.

Planowany termin wydania: styczeń 2020

Kasy fiskalne 2020 - publikacja kompleksowo przedstawia zasady ewidencjonowania na kasach fiskalnych w 2020 r.

Kasy online wprowadzono od 1 maja 2019 r., przy czym wymiana kas starego typu na kasy online odbywa się stopniowo. Największa grupa podatników będzie zobowiązana wymienić kasy w 2020 r. Nowością będzie możliwość zainstalowania kasy na urządzeniu mobilnym.

Ustawodawca zmienił również zasady zgłaszania kas do urzędu skarbowego oraz ubiegania się o ulgę na ich zakup. Od 2020 r. zmieniają się także dotychczasowe zasady wystawiania faktur do paragonów. Ich nieprzestrzeganie będzie zagrożone surowymi sankcjami.

W publikacji objaśniamy:

• Jak ewidencjonować sprzedaż na kasie online, w tym na kasie zainstalowanej na urządzeniu mobilnym, a także na kasach starego typu
• Jak po zmianach wystawiać faktury do paragonów
• Jak zmienią się zasady ewidencjonowania faktur wystawionych do paragonów
• Jak korygować sprzedaż zaewidencjonowaną na kasie
• Jak po zmianach rozliczyć ulgę na zakup kasy
• Jak zmieniły się zasady prowadzenia serwisów i przeglądów kas
• Jakie obowiązki informacyjne ma podatnik korzystający z kas starego typu, a jakie w przypadku kas online
• Kiedy trzeba zwrócić ulgę na zakup kasy

Publikacja zawiera również komplet rozporządzeń oraz wybrane przepisy ustawy o VAT, które dotyczą kas fiskalnych.

Planowany termin wydania: styczeń 2020

Samochód w firmie - publikacja przedstawia zasady rozliczania wydatków samochodowych w świetle obowiązujących przepisów podatku dochodowego i VAT.

Z opracowania Czytelnik dowie się m.in.:

• Jakie są zasady odliczania VAT od pojazdów samochodowych
• Które wydatki na samochód można zaliczyć do kosztów podatkowych
• W jaki sposób rozliczać wykorzystywanie samochodu służbowego do celów prywatnych
• Kiedy i na jakich warunkach można udostępnić samochód służbowy zleceniobiorcy i menedżerowi

Całość jest poparta praktycznymi przykładami i najnowszymi interpretacjami podatkowymi.

Planowany termin wydania: styczeń 2020

PIT, CIT, ryczałt 2020. Podatki część 1 - publikacja ta zawiera:

• ujednolicone teksty ustaw: o podatku dochodowym od osób fizycznych, o podatku dochodowym od osób prawnych oraz o zryczałtowanym podatku dochodowym,
• wybrane rozporządzenia wykonawcze,
• komentarz do zmian w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych, w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych oraz w ustawie o zryczałtowanym podatku dochodowym – w formie przewodnika po zmianach.

Ujednolicone wersje przepisów uwzględniają wszystkie zmiany, które zostały wprowadzone do tych ustaw z dniem 1 stycznia 2020 r., a także te, które już zostały opublikowane, ale zaczną obowiązywać w późniejszym terminie.

Przewodnik omawia poszczególne zmiany przepisów w układzie tematycznym. Dzięki temu w najbardziej dogodny sposób można zapoznać się z katalogiem zmian, zorientować się, na czym polegają, a także zapoznać się z oceną wprowadzanych regulacji i ich prawdopodobnymi skutkami w praktyce.

W przepisach o podatkach dochodowych m.in.:

• dostosowano treść ustawy w zakresie sukcesji przedsiębiorstw,
• z 1,2 mln do 2 mln euro podwyższono kwotę limitu uprawniającą do korzystania ze statusu małego podatnika,
• wprowadzono sankcje za naruszenie obowiązku zapłaty za pośrednictwem rachunku płatniczego,
• w PIT zmieniono wysokość kosztów uzyskania przychodów ze stosunku pracy,
• obniżono pierwszy próg skali podatkowej PIT do 17%,
• wprowadzono ulgę na złe długi – na wzór obowiązującej w VAT.

Planowany termin wydania: styczeń 2020

VAT 2020. Podatki cześć 2 - publikacja ta zawiera:

• ujednolicony tekst ustawy o VAT, uwzględniający wszystkie zmiany w VAT wprowadzane z dniem 1 stycznia 2020 r., a także te opublikowane i wprowadzane w późniejszym terminie,
• komplet rozporządzeń wykonawczych do ustawy o VAT w wersjach obowiązujących od 1 stycznia 2020 r.,
• przewodnik po zmianach w przepisach VAT, dzięki któremu można łatwo zapoznać się z katalogiem wprowadzanych zmian, opisem zmiany, a także z oceną przewidywanych skutków nowelizacji.

Z dniem 1 stycznia 2020 r. w ustawie o VAT pojawi się:

• zakaz wystawiania faktur do paragonów niezawierających NIP-u nabywcy,
• sankcja za wystawienie faktury z naruszeniem tego obowiązku – w wysokości 100% podatku wykazanego na fakturze,
• sankcja za ujęcie w ewidencji faktury wystawionej do paragonu niezawierającego NIP – w wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego równego 100% podatku wykazanego na fakturze.

Ponadto od kwietnia 2020 r.:

• w pełni zacznie funkcjonować nowa matryca VAT, czyli nowe zasady identyfikacji stawek VAT oparte na kodach CN (w przypadku towarów) i klasyfikacji PKWiU 2015 (w przypadku usług),
• zacznie w pełni obowiązywać ochrona wynikająca z wiążących informacji stawkowych (WIS),
• zostaną wprowadzone uproszczenia formalne związane z korzystaniem z ulgi na złe długi,
• zostanie zlikwidowany obowiązek oddzielnego składania deklaracji VAT i plików – oba te dokumenty będą składane w formie jednego pliku JPK (zmiana ta obejmie część podatników od kwietnia, pozostali podatnicy będą mieli czas na przygotowanie się do wykonania tego obowiązku od 1 lipca 2020 r.),
• wprowadzona zostanie procedura składania korekt informacji o ewidencji oraz sankcja w wysokości 500 zł za każdy nieskorygowany błąd.

Kolejne zmiany planowane są od lipca 2020 r. – w zakresie rozliczania importu towarów.

Wszystkie zmiany w VAT – znane na dzień publikacji niniejszego opracowania – zostały uwzględnione w treści ujednoliconych przepisów oraz opisane przez ekspertów w przewodniku po zmianach.

Planowany termin wydania: styczeń 2020

Ordynacja podatkowa, NIP 2020. Podatki część 3 - publikacja ta zawiera komplet podstawowych przepisów podatkowych:

• Ordynację podatkową,
• ustawę o ewidencji i identyfikacji podatników i płatników (NIP),
• wybrane przepisy wykonawcze (rozporządzenia w sprawach podatkowych) obowiązujące w 2020 r., wydane na podstawie przepisów ustaw podatkowych.

W publikacji zamieszczono również przewodniki po zmianach w przepisach Ordynacji podatkowej i NIP. Przewodniki omawiają poszczególne zmiany przepisów w układzie tematycznym. Dzięki temu łatwo można dowiedzieć się nie tylko, na czym polega każda zmiana, lecz także dlaczego została wprowadzona i czemu ma służyć.

W 2020 r. zaczną obowiązywać ważne dla podatników zmiany w Ordynacji podatkowej mające na celu dalsze uszczelnianie systemu podatkowego w Polsce. Mają temu służyć m.in.:

• nowe zasady solidarnej odpowiedzialności nabywcy i sprzedawcy towarów i usług w zakresie VAT,
• sposób zaliczania wpłat podatku na różne zobowiązania podatnika,
• zmiana sposobu uwierzytelniania podatników na portalu internetowym,
• termin wszczęcia egzekucji administracyjnej w zakresie zobowiązań podatkowych wynikających z decyzji podatkowej o odpowiedzialności osoby trzeciej.

Planowany termin wydania: styczeń 2020