W skład pakietu PREMIUM wchodzą: książka Split payment w sektorze budżetowym i wideoszkolenie na temat split paymentu w budżecie 2018.

Opis publikacji:

Publikacja w bardzo praktyczny sposób wprowadza w arkana nowej instytucji podatkowej, czyli podzielonej płatności w VAT tzw. split payment. Zmiana ta wymaga od pracowników działów księgowości jednostek sektora finansów publicznych wielu prac, w tym m.in. dostosowania  systemów księgowych oraz planu kont. Jednostki są także zobligowane do uważnego śledzenia wpływów i wydatków dokonywanych z odpowiednio dostosowanych kont bankowych jednostki.

W książce Czytelnik znajdzie także rozwiązania kluczowych zagadnień: w jaki sposób stosowanie split payment wpływa na odpowiedzialność podatkową płatnika faktury, co zrobić w sytuacji wpłaty podatku od towarów i usług na niewłaściwy rachunek bankowy, czy w związku z mechanizmem podzielonej płatności na każdej fakturze trzeba podawać dwa numery rachunków bankowych, czy konieczne jest prowadzenie subkonta.

W celu łatwiejszego zrozumienia tej nowej instytucji najważniejsze zagadnienia zostały przedstawione w formie pytań i odpowiedzi oraz wyjaśnień w tym zakresie, wydanych przez Ministerstwo Finansów.

Zalety publikacji:

Zrozumiały język, łatwość znalezienia informacji, jedyna publikacja na rynku o tej tematyce, zwięzłość, przejrzystość.

Kompleksowe wideoszkolenie na temat zmian w Split Payment w budżecie 2018

Prelegent: Arkadiusz Duda Doradca podatkowy

Specjalizuje się w zagadnieniach podatku VAT,  cen transferowych oraz podatku od nieruchomości. Jego bogate doświadczenie obejmuje m.in. obsługę spółek z czołowej na polskim rynku grupy telekomunikacyjnej. W zakresie podatku od nieruchomości zajmował się opracowaniem planów optymalizacyjnych, skutkujących oszczędnościami rzędu kilkudziesięciu milionów złotych rocznie. Koordynował wiele kluczowych na polskim rynku projektów optymalizacyjnych, w tym największy pod względem wartości, projekt optymalizacji podatku od nieruchomości. Posiada szeroką wiedzę oraz praktyczne umiejętności w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz przed sądami administracyjnymi. Uczestniczył w kilkuset postępowaniach podatkowych. Prowadzi liczne szkolenia w zakresie podatku VAT,  podatków dochodowych oraz podatku od nieruchomości. Jest autorem wielu publikacji, uczestnikiem wystąpień telewizyjnych, związanych  z zagadnieniami podatkowymi oraz redaktorem naczelnym nowego pisma podatkowego Kazus podatkowy.

System podzielonej płatności (split payment) to zupełnie nowy sposób rozliczania faktur VAT. W przypadku jego wyboru, kwota podatku VAT płacona jest na wyodrębniony rachunek bankowy. Sprzedawca, praktycznie zostaje pozbawiony swobodnego dostępu do tych środków. Decyzję co do zastosowania split payment, podejmuje nabywca ale skutki tej decyzji dotykają sprzedawcę. Obowiązujące od 1 lipca 2018 roku zasady, niewątpliwie wpłyną na płynność finansową podatników podatku VAT. Wymusza to przeprowadzenie głębokiej analizy budżetowej przez każdego z nich oraz uwzględnienie nowego sposobu rozliczeń w przepływach finansowych.

Wideoszkolenie prezentuje:

Zasady ogólne oraz przygotowanie do stosowania split payment

• Planowanie oraz strategia stosowania split payment – analiza wpływu na płynność finansową.
• Dostosowanie systemów komputerowych podatnika do infrastruktury bankowej split payment – zasilanie plików bankowych.
• Zasady „znakowania” kontrahentów w systemach komputerowych podatnika dla celów split payment.
• Rachunki bankowe w procedurze split payment (czy negocjować umowy z bankami ?).

Praktyczne aspekty stosowania mechanizmu split payment

• Identyfikacja faktur VAT rozliczanych w trybie mechanizmu split payment.
• Zasady podziału transakcji oraz sposób realizacji płatności.
• Komunikat przelewu.
• Źródła zasilania rachunku VAT (zasady uznawania rachunku VAT).
• Przeznaczenie środków na rachunku VAT.
• Księgowania oraz przepływy pomiędzy rachunkiem rozliczeniowymi a rachunkiem VAT.
• Ewidencja księgowa w przypadku zastosowania split payment - księgowanie transakcji na rachunku VAT.
• Rozliczenia faktoringowe a split payment.
• Rachunki powiernicze.
• Przelewy grupowe a split payment.
• Rozliczenie faktur częściowych.
• Zapłata zaliczki a split payment.
• Odwrotne obciążenia a split payment.
• Split payment w przypadku faktury mieszanej np. wystawionej na prace projektowe (VAT) oraz roboty budowlane (odwrotne obciążenie).
• Korygowanie faktur VAT w trybie split payment.
• Zasady kontroli salda na rachunku VAT.

Konsekwencje stosowania split payment

• Odpowiedzialność osób trzecich.
• Ograniczenia umowne oraz potrącenia należności wzajemnych a split payment.
• Możliwości wykorzystania środków z rachunku VAT na inne cele.

Ustawowe zachęty do stosowania split payment

• Obniżenie kwoty podatku VAT w przypadku wcześniejszej płatności.
• Ograniczenie odpowiedzialności solidarnej.
• Wyłączenie stawek sankcyjnych VAT
• Przesuniecie terminu płatności podatku VAT.
• Nowe zasady zwrotu podatku VAT.
• Udzielanie odpowiedzi na pytania.