Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Obowiązki biur rachunkowych
https://sklep.infor.pl/przeciwdzialanie-praniu-pieniedzy-oraz-finansowaniu-terroryzmu-2022.html
- Autor:
- Adam Sroga
- Wydawca:
- Infor PL S.A.
- Liczba stron:
- 206
- Data wydania:
- 2022
- EAN:
- 9788382681567
Opis publikacji
W publikacji szczegółowo omówiono obowiązki, jakie ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML) nakłada na instytucje obowiązane, którymi są m.in. firmy świadczące usługi w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz doradcy podatkowi i biegli rewidenci.
Uwzględniono przy tym zmiany wprowadzone do tej ustawy w 2021 r., znacznie rozszerzające zakres jej stosowania.
Zmiany te dotyczą m.in.:
- zakresu obowiązkowego stosowania środków bezpieczeństwa finansowego,
- obowiązkowego stosowania przez instytucje obowiązane wzmożonych środków bezpieczeństwa finansowego,
- ochrony pracowników lub współpracowników instytucji obowiązanej anonimowo zgłaszających naruszenia przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
- zakresu krajowej oceny ryzyka,
- czynów, za które biuru rachunkowemu mogą być wymierzone kary administracyjne,
- rozszerzenia katalogu instytucji obowiązanych do stosowania ustawy,
- prowadzenia Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych,
- udostępniania innym podmiotom informacji posiadanych przez Generalnego Inspektora Informacji Finansowej,
- współpracy właściwych polskich organów z właściwymi organami innych państw UE,
- działalności regulowanej na rzecz spółek lub trustów oraz działalności w zakresie walut wirtualnych,
- zmiany niektórych definicji (m.in. państwa członkowskiego, beneficjenta rzeczywistego oraz osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne).
Publikacja uwzględnia ponadto zmiany, które:
- wprowadziły możliwość elektronicznego doręczenia instytucji obowiązanej protokołu kontroli i wystąpienia pokontrolnego,
- dodały notariuszy prowadzących rejestry akcjonariuszy prostych spółek akcyjnych do katalogu instytucji obowiązanych,
- dodały proste spółki akcyjne do katalogu podmiotów zobowiązanych do zgłaszania informacji o beneficjentach rzeczywistych,
- przyznały dodatkowe uprawnienia prokuratorowi związane ze wstrzymywaniem transakcji lub blokadą rachunku.
Opracowanie zawiera dodatkowo praktyczne wzory dokumentów, które mogą być przez biuro rachunkowe wprost wykorzystane w celu prawidłowego wykonywania obowiązków nałożonych przez ustawę o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML). Są to:
- wzór oceny ryzyka prania pieniędzy w biurze rachunkowym,
- wzór oświadczenia klienta dotyczącego zajmowania eksponowanego stanowiska politycznego,
- wzór wewnętrznej procedury w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
- wzór wewnętrznej procedury anonimowego zgłaszania naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
- wzór zawiadomienia Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o planowanej transakcji,
- wzór zawiadomienia Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o okolicznościach mogących wskazywać na podejrzenie popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu,
- wzór formularza identyfikacyjnego instytucji obowiązanej.
Uzupełnieniem poradnika jest ujednolicony tekst ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML), uwzględniający najnowsze zmiany, które weszły w życie w 2022 r.