Celem szkolenia jest przedstawienie uczestnikom wiedzy na temat wybranych zmian w podatkach dochodowych wchodzących w życie w 2020 roku ze szczególnym uwzględnieniem nowelizacji przepisów ustawy o VAT mających istotny wpływ na podatki dochodowe. Z tego powodu program szkolenia obejmuje zmiany dotyczące nie tylko PIT i CIT ale również Ordynacji podatkowej i podatku od towarów i usług (VAT) w tym SPLIT PAYMENT.

Program:

I. OD 2020 ROKU ULGA NA ZŁE DŁUGI W PODATKACH DOCHODOWYCH

• Ulga na złe długi w podatkach dochodowych rozliczenie u wierzyciela i dłużnika
• Rozliczenie ulgi na złe długi w podatkach dochodowych w trakcie roku
• Wydatek niezaliczony do kosztów a ulga na złe długi i inne kontrowersje

II. BIAŁA LISTA PODATNIKÓW VAT

• Biała lista a dodatkowy przychód
• Biała lista a koszty uzyskania
• Czy naruszenie obowiązków związanych z białą listą wpływa na odliczenie VAT?
• Jak uniknąć wyłączenia kosztowego związanego z białą listą

III. SPLIT PAYMENT

• Podzielona płatność – wprowadzenie
• Istota split payment
• Obowiązkowa podzielona płatność – przesłanki i zasady stosowania
• Otrzymanie faktury a podzielona płatność
• Obowiązek przyjęcia zapłaty w split payment
• Inne niż przelew formy płatności a split payment
• Zaliczka a podzielona płatność
• Fakturowanie transakcji objętych mechanizmem podzielonej płatności:

– transakcje powyżej 15 000 zł

oznaczenia na fakturze

– zbiorczy przelew za kilka faktur

• Faktura do paragonu bez NIP: konsekwencje u wystawcy i odbiorcy a split payment – od 1 stycznia 2020 r.
• Obowiązek posiadania rachunku rozliczeniowego
• Odpowiedzialność solidarna split payment
• Split payment a koszty uzyskania przychodu
• Jakie sankcje grożą za unikanie mechanizmu podzielonej płatności

IV. NOWELIZACJA USTAWY O VAT - CALL-OFF STOCK, TRANSAKCJE ŁAŃCUCHOWE, STAWKA 0% W WDT

• Nowe zasady opodatkowania call-off stock
• Transakcje łańcuchowe: zasady przypisania transportu/wysyłki towarów do konkretnej dostawy w ramach transakcji łańcuchowych
• Domniemanie doręczenia w WDT – warunki stosowania stawki VAT 0% przy WDT
• Istotne zmiany w towarowych transakcjach wewnątrzwspólnotowych