O co pytają biura rachunkowe w październiku 2022 r. (PDF)

W publikacji Czytelnik znajdzie 31 porad z zakresu VAT, podatków dochodowych, rachunkowości oraz wynagrodzeń i ZUS. Są to odpowiedzi na pytania z praktyki, które przygotowali eksperci e-poradni Inforlex.

Zgłoszone w październiku wątpliwości dotyczące VAT, których rozstrzygnięcie jest zawarte w opracowaniu, to:

• Jak postąpić przy zmianie fakturowania rozliczeń między spółkami siostrzanymi?
• Jak rozliczyć VAT w przypadku, gdy firma wezwała osoby, które mają udziały w drodze. do zwrotu poniesionych wydatków na budowę wspólnej drogi?
• Jak wykazać w polskim JPK transakcje na niemieckim eBayu?
• Jaka stawka VAT za media jest właściwa w przypadku refakturowania?
• Jak refakturować najem nieruchomości?
• Jak refakturować opłaty za szkolenie pracowników na spółkę matkę?
• Czy podatnik udzielający korepetycji powinien ewidencjonować swoje usługi na kasie fiskalnej?
• Czy rozszerzenie usług na szkolenia fryzjerskie i szkolenia wykonywania tatuażu obliguje podatnika do rejestracji VAT?
• Czy usługi świadczone przez DJ podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT?
• Czy spadkobierca ma obowiązek sporządzenia remanentu likwidacyjnego po śmierci rolnika zarejestrowanego na potrzeby VAT?
• Czy zwolniona z PCC jest pożyczka udzielona przez spółkę komandytową spółce z ograniczoną odpowiedzialnością, której spółka-pożyczkodawca jest udziałowcem?
• Jaka stawka VAT dla działalności polegającej na „wykopywaniu” kryptowaluty?
• Jaka stawka VAT na usługi remontu lub budowy domu letniskowego?
• Jaka stawka VAT od usługi założenia fotowoltaiki na budynku wielorodzinnym?

W kwestii podatków dochodowych wyjaśniono:

• Czy odszkodowanie za uszkodzony samochód stanowi przychód?
• Czy w przypadku samochodu wycofanego z działalności gospodarczej w koszty można zaliczyć całość niezamortyzowanego auta?
• Jak opodatkować dywidendę wypłacaną zapisobiercy udziałowca banku spółdzielczego?
• Jak opodatkować sprzedaż maszyny należącej do majątku wspólnego małżonków?
• Jak zamortyzować zakup i instalację paneli fotowoltaicznych?
• Kiedy wygrana w konkursie może korzystać ze zwolnienia z opodatkowania podatkiem dochodowym?
• Jaką stawką ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych może rozliczać się lekarz weterynarii?

Rachunkowości firm dotyczą pytania:

• Jak zaksięgować zakup sklepu internetowego wraz z zapłatą za zakaz konkurencji?
• Jak zaksięgować płatności firmy z faktur centrum bankowości elektronicznej e-service?
• Jak dokumentować zakup pakietów medycznych dla pracowników?
• Czy trzeba sporządzić korektę sprawozdania finansowego?

W publikacji wyjaśniono też wątpliwości z zakresu wynagrodzeń i ZUS:

• Czy kwota nagrody za dodatkowe prace na rzecz firmy dla osoby korzystającej z ulgi dla seniorów jest zwolniona z podatku?
• Czy płaci się PIT i składki ZUS od kwoty za wynajem mieszkania dla członka zarządu spółki?
• Czy pracodawca po złożeniu wniosku o zasiłek opiekuńczy może badać przyczyny nieobecności drugiego niepracującego rodzica?
• Jak postąpić w przypadku różnicy w składce zdrowotnej pracownika między RCA a listą płac?
• Jak skorygować raport RCA w razie wpłaty wynagrodzenia po śmierci zleceniobiorcy?
• Jak ująć w przychodach oraz rozliczyć na liście płac zakwaterowanie zapewnione przez pracodawcę?