1. Slim VAT 2021
2. VAT 2021. Podatki część 2
3. Faktury VAT 2021
4. Samochód w firmie
5. Kasy online - obowiązkowa wymiana 2021
6. Ordynacja podatkowa, NIP 2021. Podatki część 3
7. Wideoszkolenie: VAT 2021

Komplet wyjątkowych i praktycznych  publikacji dotyczący wszystkich zmian w VAT w 2021 r. Na pakiet składa się sześć publikacji prezentujących całościową informację prawną na temat najnowszych zmian w 2021 r. w tym Slim VAT. Dodatkowym atutem wersji PREMIUM jest wideoszkolenie  VAT 2021

Slim VAT 2021

Z początkiem 2021 r. weszły w życie zmiany w ustawie o VAT wprowadzone w ramach tzw. pakietu SLIM VAT (skrót z ang. od simple, local and modern VAT, czyli prosty, lokalny i nowoczesny podatek od towarów i usług). Z założenia zmiany miały uprościć rozliczenie VAT. Nie zawsze się to ustawodawcy udało, co będzie powodowało wiele wątpliwości interpretacyjnych.  Od 2021 r. zmianie uległy:

• zasady rozliczenia faktur korygujących, chyba że podatnik zawrze porozumienie z kontrahentem
• limity dla prezentów o małej wartości
• terminy odliczania VAT naliczonego
• warunki stosowania split payment
• zasady korzystania z rachunku VAT
• zasady rozliczania zaliczek eksportowych.

Podatnik uzyskał możliwość posługiwania się wspólnym kursem walut dla PIT, CIT, VAT, a mały podatnik świadczący usługi budowlane nie straci prawa do korzystania z rozliczeń kwartalnych ze względu na wielkość obrotu.

Od 2022 r. zmienia się zasady dokumentowania sprzedaży TAX FREE, ale jeszcze w 2021 r. (od 1 lipca) podatnicy muszą założyć konto na PUESC i do końca roku wymienić posiadane kasy na kasy online.

Wszystkie te zmiany są szczegółowo opisane i skomentowane przez autora. Czytelnik otrzyma również ujednolicony tekst ustawy o VAT z zaznaczonymi zmianami od 1 stycznia 2021 r.

ATUTY PUBLIKACJI:

• kompleksowość – komentarz plus ujednolicony tekst ustawy
• praktyczność – liczne przykłady, wzór porozumienia, tabele

Planowany termin wydawniczy: styczeń 2021 rok

VAT 2021. Podatki część 2

Publikacja zawiera: ujednolicony tekst ustawy o VAT uwzględniający wszystkie zmiany w VAT wprowadzane z dniem 1 stycznia 2021 r., a także te opublikowane i wprowadzane w późniejszym terminie, komplet przepisów wykonawczych (rozporządzeń) wydanych do ustawy o VAT w wersjach obowiązujących od 1 stycznia 2021 r., przewodnik po zmianach w przepisach VAT, dzięki któremu można łatwo zapoznać się z katalogiem wprowadzanych zmian, opisem zmiany, a także z oceną przewidywanych skutków nowelizacji.

Planowane są m.in. zmiany:

• korygowania faktur polegające m.in. wprowadzeniu regulacji zasad korygowania faktur in plus i rezygnacji z potwierdzania korekty „in minus”
• stosowania stawki 0% przy eksporcie polegające na wydłużeniu terminu wywozu towarów do 6 miesięcy
• umożliwiające stosowanie wspólnych kursów walut z podatkiem dochodowym

• polegające na wydłużeniu terminu, w którym dopuszczalne jest odliczanie VAT naliczonego na bieżąco
• wprowadzające możliwość odliczania VAT z faktur za nabycie usług noclegowych w celu ich odsprzedaży
• polegające na zwiększeniu limitu na prezenty o małej wartości do 20 zł

• w Tax Free czyli wprowadzenie elektronicznego systemu rejestracji i obiegu dokumentów w procedurze zwrotu VAT dla podróżnych.
• w WIS polegające na rozszerzeniu ochrony związanej z WIS dla towarów lub usług identyfikowanych w VAT według PKWiU i ograniczeniu ochrony, gdy WIS zostanie wykorzystana w transakcjach stanowiących nadużycie prawa.
• w nowym JPK_VAT dostosowujące przepisy Ordynacji do kar pieniężnych przewidzianych w ustawie o VAT
• w zakresie płatności z rachunku VAT kwoty odpowiadającej kwocie podatku z tytułu importu towarów czy też należności celnych na rzecz agencji celnych.
• w zakresie mechanizmu podzielonej płatności dotyczące przypadków dokonywania płatności w MPP na rzecz podmiotów, które nie są podatnikami VAT.
• w zakresie wykazu podatników VAT dotyczące ochrony danych osobowych
• w przepisach dotyczących stawek VAT (np. w definicji rolnika ryczałtowego, definicji czasopism regionalnych lub lokalnych, czy w zapisach załączników nr 3 i nr 10 do ustawy o VAT)

Planowany termin wydawniczy: styczeń 2021 rok

Faktury VAT 2021

W 2021 r. zmienią się zasady rozliczania faktur korygujących zarówno in plus jaki in minus. Zrezygnowano z potwierdzenia  odbioru faktur korygujących in minus, ale trzeba będzie zgromadzić dokumentację potwierdzającą prawo do korekty. Ponadto zostaną uregulowane w ustawie o VAT zasady rozliczeń faktur korygujących in plus.

W publikacji zmiany te zostaną omówione na przykładach.

• Jaką dokumentację trzeba będzie zgromadzić aby obniżyć VAT
• Faktura JPK_FA
• Jak ewidencjonować faktury korygujące w nowym JPK

Planowany termin wydawniczy: luty 2021 rok

Samochód w firmie

Publikacja przedstawia zasady rozliczania wydatków samochodowych w świetle obowiązujących przepisów podatku dochodowego i VAT.

Prosty zrozumiał język, wiele problemów zilustrowanych na przykładach. Pozycja niezbędna dla każdego przedsiębiorcy i jednostek budżetowych.

Przedsiębiorcy w prowadzonej działalności gospodarczej wykorzystują różne środki transportu, które są dla nich niezbędnym narzędziem pracy. Wydatki związane z ich nabyciem i eksploatacją bywają znaczne i po spełnieniu określonych warunków mogą być zaliczane do kosztów uzyskania przychodów. Niezwykle istotne, a także sprawiające przedsiębiorcom wiele trudności są kwestie związane z odliczaniem VAT od pojazdów samochodowych.

Publikacja w szczegółowy i usystematyzowany sposób omawia zagadnienia związane z prawidłowym rozliczaniem wydatków samochodowych. Z opracowania Czytelnik dowie się m.in.:

• Jakie są zasady odliczania VAT od pojazdów samochodowych
• Które wydatki na samochód można zaliczyć do kosztów podatkowych
• W jaki sposób rozliczać wykorzystywanie samochodu służbowego do celów prywatnych
• Jak prawidłowo ustalić przychód pracownika z tytułu zużycia paliwa przy korzystaniu z samochodów służbowych
• Kiedy i na jakich warunkach można udostępnić samochód służbowy zleceniobiorcy i menedżerowi

Całość jest poparta praktycznymi przykładami i najnowszymi interpretacjami podatkowymi Ministerstwa Finansów.

Planowany termin wydawniczy: luty 2021 rok

Kasy online - obowiązkowa wymiana 2021

Publikacja skierowana do wszystkich osób zajmujących się księgowością i rozliczeniami VAT kompleksowo przedstawia zasady ewidencjonowania na kasach fiskalnych w 2021 r.

Poradnik w atrakcyjny i przystępny sposób opisuje zagadnienia związane z obowiązkową wymianą kas fiskalnych, w tym m.in.: rozpoczęcie ewidencjonowania, zasady ewidencjonowania i korygowania sprzedaży czy obowiązki sprzedawcy związane z użytkowaniem kas.

Od 1 stycznia 2021 r. kolejna grupa podatników zostanie objęta obowiązkiem prowadzenia ewidencji za pośrednictwem kas online.

Wprowadzenie kas rejestrujących online wiąże się z wieloma formalnościami. Należy kupić urządzenie posiadające potwierdzenie prezesa Głównego Urzędu Miar, zawrzeć umowę z serwisantem posiadającym stosowne uprawnienia, zapewnić stałe i bezpieczne połączenie z internetem, a na koniec dokonać instalacji i fiskalizacji kasy w obecności serwisanta. Zakup nowej kasy to wydatek, który częściowo można pomniejszyć dzięki uldze podatkowej. Trzeba jednak pamiętać o możliwości utraty prawa do tej ulgi.

Obowiązki wynikające z konieczności prowadzenia ewidencji za pośrednictwem kas online są bardzo rozległe. Do tego pojawiają się nowe interpretacje, które zmieniają dotychczasowe stanowiska urzędów skarbowych. Dlatego konieczna jest ciągła aktualizacja wiedzy w tym zakresie.

Poradnik w sposób kompleksowy opisuje:

• Kto i kiedy musi wymienić kasę
• Jak ewidencjonować i korygować sprzedaż na kasie online
• Jakie nowe obowiązki ma sprzedawca w związku z użytkowaniem kas
• Jak wystawiać faktury do paragonów
• Jak wykazywać sprzedaż na kasie w nowym JPK_VAT
• Jak rozliczać ulgę na zakup kas

Całość poparta praktycznymi przykładami i licznymi interpretacjami.

Publikacja zawiera również komplet rozporządzeń oraz wybrane przepisy ustawy o VAT, które dotyczą kas fiskalnych.

Ordynacja podatkowa, NIP 2021. Podatki część 3

Publikacja ta zawiera komplet podstawowych przepisów podatkowych:

• Ordynację podatkową,
• ustawę o ewidencji i identyfikacji podatników i płatników (NIP),
• wybrane przepisy wykonawcze (rozporządzenia w sprawach podatkowych) obowiązujące w 2021 r., wydane na podstawie przepisów ustaw podatkowych. wybrane przepisy wykonawcze (rozporządzenia w sprawach podatkowych).

W publikacji zamieszczono również przewodniki po zmianach w przepisach Ordynacji podatkowej i NIP. Przewodniki omawiają poszczególne zmiany przepisów w układzie tematycznym. Dzięki temu łatwo można dowiedzieć się nie tylko, na czym polega każda zmiana, lecz także dlaczego została wprowadzona i czemu ma służyć.

W 2021 r. zaczną  obowiązywać ważne dla podatników zmiany w Ordynacji podatkowej mające na celu dalsze uszczelnianie systemu podatkowego w Polsce. Mają temu służyć m.in.:

• określeniu kto odpowiada za zaległości podatkowe gdy spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w organizacji, prosta spółka akcyjna w organizacji lub spółka akcyjna w organizacji nie posiada zarządu
• kiedy można wszcząć egzekucję zobowiązania wynikającego z decyzji o odpowiedzialności podatkowej osoby trzeciej
• moment przedawnienia zobowiązania spółki kapitałowej z tytułu dochodów opodatkowanych ryczałtem

Publikacja zawiera komplet podstawowych przepisów podatkowych:

• Ordynację podatkową,

Planowany termin wydawniczy: styczeń 2021 rok

Wideoszkolenie: VAT 2021

W ramach oferty otrzymają Państwo drogą mailową:

• Wideoszkolenie (zapis webinarium z 10 grudnia 2020 r.), czas trwania: 60 min., szkolenie dostępne bezterminowo
• Merytoryczną prezentację szkoleniową (18 slajdów) przygotowaną przez Zdzisława Modzelewskiego, Eksperta Inforakademia.pl, doradcę podatkowego, wspólnika praktyki podatkowej GWW Ladziński, Cmoch i Wspólnicy Sp.k.

Począwszy od 1 stycznia 2021 r. resort finansów zapowiedział „ulepszenie” polskiego VAT. Co więcej, ten proces ma być konsekwentnie realizowany w kolejnych latach. Będzie się to odbywać pod hasłem SLIM VAT, można więc przyjąć, że jest to swoista próba odchudzenia polskiego VAT. To słuszne podejście, gdyż w polskim VAT jest dużo braków, błędów i nieprecyzyjności w przepisach, które na co dzień generują wszystkim - poczynając od podatników a kończąc na sądach administracyjnych - mnóstwo wątpliwości, a co za tym idzie wiele błędnych decyzji. Należy mieć jednak nadzieję, że przynajmniej kilka błędów zostanie naprawionych. A że przy okazji ustawa o VAT będzie jeszcze grubsza, to już inna sprawa. Każdy, kto nieumiejętnie stosuje diety odchudzające wie, że kończą się one najczęściej efektem jo-jo i można się obawiać, że stanie się tak również w tym przypadku.

Szkolenie adresowane do pracowników działów księgowych, księgowych, dyrektorów finansowych, pracowników biur rachunkowych oraz doradców podatkowych.

Program szkolenia:

1. Zmiany w zakresie odliczania podatku naliczonego
2. Korekta podstawy opodatkowania – zmiany w wykazywaniu korekt „in plus” i „in minus”
3. Kurs waluty – dostosowanie do reguł w PIT/CIT
4. Zmiany w zakresie tzw. białej listy
5. Modyfikacje w ramach MPP
6. Dostosowanie ustawy o VAT do nomenklatury scalonej i PKWiU
7. Prezenty o małej wartości – podniesienie limitu aż o 100%
8. TaxFree – nowy system do obsługi elektronicznej
9. Odpowiedzi na pytania uczestników webinarium

Prowadzący:

Zdzisław Modzelewski

Ekspert Inforakademia.pl, doradca podatkowy, wspólnik praktyki podatkowej GWW Ladziński, Cmoch i Wspólnicy Sp. k. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatków pośrednich, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług, oraz w zakresie postępowań podatkowych i sądowo-administracyjnych związanych z podatkami pośrednimi. Zajmuje się głównie obsługą podmiotów gospodarczych z sektorów: nieruchomości, handel i dystrybucja, turystyka oraz media. Karierę zawodową rozpoczął w 1996 r., nawiązując współpracę z Instytutem Studiów Podatkowych w Warszawie. W latach 1998-2004 pracował dla firm z wielkiej czwórki. Następnie, pracował dla MMR Consulting, gdzie pełnił jednocześnie funkcję Prezesa Zarządu tej spółki. Od czerwca 2014 r. partner GWW Tax. Jest współautorem wielu publikacji książkowych, w tym m.in. czterech komentarzy do ustawy o VAT, "Leksykonu Fakturowania", a także wielu publikacji prasowych. Jest również cenionym i uznanym wykładowcą, który w czasie swojej praktyki zawodowej przeprowadził ponad tysiąc szkoleń i wykładów, w których uczestnikami byli zarówno pracownicy służb księgowych, pracownicy aparatu skarbowego, doradcy podatkowi, jak i kadra zarządzająca przedsiębiorstw odpowiedzialna za sprawy podatkowe i finansowe.

Organizator szkolenia: INFORAKADEMIA

Partnerzy szkolenia: Dziennik Gazeta Prawna, INFORLEX, Monitor Księgowego, Biuletyn VAT, Poradnik Gazety Prawnej, www.infor.pl