Split payment w budżecie 2018
Termin:11 września br. godz. 9:30-11:00
Prelegent: Arkadiusz Duda Doradca podatkowy
Specjalizuje się w zagadnieniach podatku VAT, cen transferowych oraz podatku od nieruchomości. Jego bogate doświadczenie obejmuje m.in. obsługę spółek z czołowej na polskim rynku grupy telekomunikacyjnej. W zakresie podatku od nieruchomości zajmował się opracowaniem planów optymalizacyjnych, skutkujących oszczędnościami rzędu kilkudziesięciu milionów złotych rocznie. Koordynował wiele kluczowych na polskim rynku projektów optymalizacyjnych, w tym największy pod względem wartości, projekt optymalizacji podatku od nieruchomości. Posiada szeroką wiedzę oraz praktyczne umiejętności w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz przed sądami administracyjnymi. Uczestniczył w kilkuset postępowaniach podatkowych. Prowadzi liczne szkolenia w zakresie podatku VAT, podatków dochodowych oraz podatku od nieruchomości. Jest autorem wielu publikacji, uczestnikiem wystąpień telewizyjnych, związanych z zagadnieniami podatkowymi oraz redaktorem naczelnym nowego pisma podatkowego Kazus podatkowy.
System podzielonej płatności (split payment) to zupełnie nowy sposób rozliczania faktur VAT. W przypadku jego wyboru, kwota podatku VAT płacona jest na wyodrębniony rachunek bankowy. Sprzedawca, praktycznie zostaje pozbawiony swobodnego dostępu do tych środków. Decyzję co do zastosowania split payment, podejmuje nabywca ale skutki tej decyzji dotykają sprzedawcę. Obowiązujące od 1 lipca 2018 roku zasady, niewątpliwie wpłyną na płynność finansową podatników podatku VAT. Wymusza to przeprowadzenie głębokiej analizy budżetowej przez każdego z nich oraz uwzględnienie nowego sposobu rozliczeń w przepływach finansowych.
W programie:
Zasady ogólne oraz przygotowanie do stosowania split payment
- Planowanie oraz strategia stosowania split payment – analiza wpływu na płynność finansową.
- Dostosowanie systemów komputerowych podatnika do infrastruktury bankowej split payment – zasilanie plików bankowych.
- Zasady „znakowania” kontrahentów w systemach komputerowych podatnika dla celów split payment.
- Rachunki bankowe w procedurze split payment (czy negocjować umowy z bankami ?).
Praktyczne aspekty stosowania mechanizmu split payment
- Identyfikacja faktur VAT rozliczanych w trybie mechanizmu split payment.
- Zasady podziału transakcji oraz sposób realizacji płatności.
- Komunikat przelewu.
- Źródła zasilania rachunku VAT (zasady uznawania rachunku VAT).
- Przeznaczenie środków na rachunku VAT.
- Księgowania oraz przepływy pomiędzy rachunkiem rozliczeniowymi a rachunkiem VAT.
- Ewidencja księgowa w przypadku zastosowania split payment - księgowanie transakcji na rachunku VAT.
- Rozliczenia faktoringowe a split payment.
- Rachunki powiernicze.
- Przelewy grupowe a split payment.
- Rozliczenie faktur częściowych.
- Zapłata zaliczki a split payment.
- Odwrotne obciążenia a split payment.
- Split payment w przypadku faktury mieszanej np. wystawionej na prace projektowe (VAT) oraz roboty budowlane (odwrotne obciążenie).
- Korygowanie faktur VAT w trybie split payment.
- Zasady kontroli salda na rachunku VAT.
Konsekwencje stosowania split payment
- Odpowiedzialność osób trzecich.
- Ograniczenia umowne oraz potrącenia należności wzajemnych a split payment.
- Możliwości wykorzystania środków z rachunku VAT na inne cele.
Ustawowe zachęty do stosowania split payment
- Obniżenie kwoty podatku VAT w przypadku wcześniejszej płatności.
- Ograniczenie odpowiedzialności solidarnej.
- Wyłączenie stawek sankcyjnych VAT
- Przesuniecie terminu płatności podatku VAT.
- Nowe zasady zwrotu podatku VAT.
- Udzielanie odpowiedzi na pytania.
Webinaria rozpoczynać się będą każdego dnia o godz. 9:30 i kończyć o godz. 11:00 i będą się składać z dwóch części wykładowej i sesji pytań. Webinaria są przeznaczone do oglądania na żywo, tylko w ustalonym w terminie 11.09.2018 w godz. 9:30-11:00. Osoby, które zapiszą się na maraton, każdego dnia przed otrzymują w osobnym mailu link do webinarium.
W trakcie sesji pytań osoby uczestniczące w webinarium mają możliwość zadawania swoich pytań. Ekspert odpowie na jak największą możliwą liczbę pytań, które są zgodne z tematem webinarium i nie wymagają, konsultacji, wyliczeń oraz sprawdzenia rejestrów.
Minimalne wymagania sprzętowe: Procesor 1.4GHz Intel® Pentium® 4 i wyżej. Pamięć operacyjna RAM 512MB (1GB zalecane) dla Windows 7 lub Windows 8. System Operacyjny WIN98, WIN2000, WIN XP, WIN XP PRO i inne systemy operacyjne. Microsoft Internet Explorer 8 lub nowszy; Windows Edge browser; Mozilla Firefox; Google Chrome. Adobe® Flash® Player 13.0+ Video PC: karta graficzna min. 8 MB pamięci. Dźwięk PC: karta dźwiękowa. Łącze Internetowe 512Kbps (zalecane połączenie przewodowe).