Podatnicy mają liczne wątpliwości jak należy rozliczać zaliczki w podatku dochodowym i VAT. Dotyczą one m.in obowiązku rozpoznawania przychodu z tytułu otrzymanych zaliczek, konieczności ich zapłaty na rachunki wykazane na białej liście podatników VAT, czy też stosowania przy ich regulowaniu mechanizmu podzielonej płatności. Z początkiem 2021 r. umożliwiono podatnikom VAT przeliczania kwot wyrażonych w walutach obcych według zasad obowiązujących w przepisach o podatku dochodowym. Podatnicy, którzy wybrali taką możliwość zastanawiają się, jak powinni postępować w odniesieniu do otrzymywanych zaliczek. W publikacji szczegółowo wyjaśniamy zasady podatkowego rozliczania zaliczek oraz ich ewidencji w księgach rachunkowych. Przedstawiamy również odpowiedzi na pytania dotyczące tej tematyki, takie jak m.in.:
- Czy otrzymanie zapłaty z góry skutkuje powstaniem przychodu opodatkowanego podatkiem dochodowym?
- Czy zaliczki trzeba wpłacać na rachunek wskazany na białej liście aby uniknąć ich wyłączenia z kosztów?
- Kiedy trzeba płacić zaliczki z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności?
Czy w związku z cesją praw i obowiązków wynikających z umowy przedwstępnej trzeba wystawić fakturę korygującą fakturę zaliczkową?
Do góry