Ujmowanie korekt w VAT w praktyce – szkolenie online
Podczas kompleksowego szkolenia omówione zostaną sposoby ujmowania korekt dla różnego typu transakcji rozliczanych na gruncie VAT, takich jak sprzedaż krajowa opodatkowana VAT (23%, 5%, 0%) oraz zwolniona od podatku, dostawa w obrocie międzynarodowym – WDT, eksport towarów, dostaw niepodlegających VAT w Polsce, eksport usług, a także zakupy, w których podatnikiem jest nabywca – WNT, import usług, odwrotne obciążenie. Uczestnicy dowiedzą się, według jakich zasad ujmować takie korekty oraz będą mieli możliwość przećwiczenia korekt na konkretnych przykładach uwzględniających korekty z tytułu błędów, rabatów (posprzedażowych, skont, premii rocznych itp.), zwrotów towarów lub zaliczek. Szkolenie uwzględniać będzie również zmiany związane z wejściem w życie przepisów o KSeF przewidziane na 2026 rok.
Oprócz dokładnego omówienia tematu ekspert podzieli się z uczestnikami praktycznymi wskazówkami i sprawdzonymi rozwiązaniami w zakresie ujmowania korekt w VAT, co pozwoli usprawnić codzienną pracę oraz zyskać pewność co do poprawności rozliczeń i tym samym uniknąć błędów!
Dzięki udziałowi w szkoleniu:
- Zdobędziesz wiedzę i praktyczne umiejętności z zakresu rozliczania korekt VAT
- Poznasz proste wskazówki i sprawdzone rozwiązania, dzięki którym zminimalizujesz ryzyko błędów
- Zyskasz możliwość zadania pytań oraz poznasz odpowiedzina pytania zadawane najczęściej
- Uzyskasz imienny certyfikatpotwierdzający kwalifikacje zawodowe
- Otrzymasz nagranie szkolenia oraz materiały szkoleniowe, dzięki czemu w dowolnym momencie wrócisz do interesujących kwestii
- Otrzymasz bezpłatny 30-dniowy dostęp do wydania cyfrowego Dziennika Gazety Prawnej!
Ujmowanie korekt w VAT w praktyce – program szkolenia
Termin: 6 lutego 2025 r., godz.10:00-16:00
- Kiedy podatnik musi wystawić fakturę korygującą?
- Czy są przypadki, w których nie trzeba wystawiać korekty?
- Kiedy zamiast faktury można wystawić notę korygującą?
- Co z notami korygującymi w ramach obowiązkowego KSeF?
- Czy nota księgowa może wywoływać skutek jak faktura korygująca?
- Czy można wystawiać korekty zbiorcze?
- TP adjustment na gruncie VAT
- Elementy faktury korygującej
- Jakie elementy obligatoryjnie powinna zawierać każda faktura korygująca?
- Jakie elementy przewidziano dla zbiorczych korekt in minus?
- Jakich elementów nie trzeba umieszczać w korektach po zmianach przewidzianych przy okazji wprowadzenia KSeF?
- Jak będzie prezentowana korekta w wersji 3.0 e-faktury?
- Co powinny zawierać noty korygujące?
- Ujmowanie korekt in minus dla sprzedaży krajowej (korekta transakcji opodatkowanych stawką 5%, 8%, 23%) - korekta u sprzedającego
- Analiza regulacji w kontekście objaśnień podatkowych MF z 23 kwietnia 2021 r. oraz interpretacji podatkowych wydanych w latach 2021-2024
- Korekta w przypadku sprzedaży mediów (brak obowiązku posiadania dokumentacji)
- Jakiego rodzaju dokumenty musi zgromadzić sprzedający?
- Jak rozumieć pojęcia uzgodnienia i spełnienia warunków korekty?
- Przykłady dokumentów potwierdzających uzgodnienie warunków korekty i ich spełnienie dla różnych sytuacji: rabatu posprzedażowego, skonta, zwrotu towaru lub zaliczki, błędu
- Co w przypadku, gdy w dacie wystawienia korekty sprzedający nie posiada odpowiednich dokumentów?
- Jak ujmować korekty faktur wystawionych dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej?
- Ujmowanie korekt in minus przez kupującego
- W którym momencie ma miejsce uzgodnienie i spełnienie warunków korekty?
- Przykłady uzgodnienia i spełnienia warunków korekty dla różnych sytuacji: rabatu posprzedażowego, skonta, zwrotu towaru lub zaliczki, błędu;
- Czy nabywca też jest zobowiązany do gromadzenia dokumentacji potwierdzającej uzgodnienie i spełnienie warunków korekty?
- Czy istnieje reguła obligująca do ujęcia korekty u sprzedającego i kupującego w tym samym okresie rozliczeniowym?
- Jak ująć korektę w JPK jeśli nie mamy faktury korygującej?
- Kiedy warunki korekty są spełnione jeśli nadwyżka z tytułu rabatu zostanie skompensowana z należnością z tytułu przyszłej dostawy?
- Co w przypadku, gdy spełnienie warunków korekty nastąpi po jej uzgodnieniu i po otrzymaniu faktury korygującej?
- Jak postępować jeśli otrzymamy korektę przed odliczeniem VAT?
- Korekta in plus
- Jak należy ujmować korekty in plus?
- Jak wygląda korekta in plus po stronie sprzedającego oraz kupującego?
- Czy można ujmować korekty in plus w dacie ich wystawienia?
- Przykłady dla pierwotnej oraz wtórnej przyczyny korekty oraz sposób ich ujęcia w VAT
- Korekta w przypadku sprzedaży bez wykazanego VAT, czyli jak ujmować korekty in minus oraz in plus z tytułu:
- Sprzedaży niepodlegającej VAT w Polsce (np. eksport usług, dostawa z montażem)
- Transakcji podlegających opodatkowaniu stawką VAT 0% (np. usługi transportu międzynarodowego lub sprzedaż produktów spożywczych objętych tarczą antyinflacyjną)
- Sprzedaży zwolnionej z VAT
- Korekty z tytułu WNT
- W jaki sposób ujmować korekty in minus oraz in plus w przypadku WNT (uwzględnienie zmian wprowadzonych w pakietach SLIM VAT) – korekty z tytułu otrzymania rabatu, skorzystania ze skonta, zwrotu towar, błędu
- Jak wykazać WNT jeżeli nie otrzymam od kontrahenta faktury? Czy mogę w takim przypadku wykazać podatek naliczony? – korzystne zmiany z pakietu SLIM VAT 3
- Co jeśli w terminie 3 miesięcy od końca miesiąca, w którym powstał obowiązek podatkowy nie otrzymam od kontrahenta faktury?
- Co jeśli po tym terminie otrzymam fakturę (uwzględnienie zmian przewidzianych w pakiecie SLIM VAT 2)?
- Co jeśli z opóźnieniem wykażę podatek należny z tytułu WNT?
- Korekty w imporcie usług
- W jaki sposób ujmować korekty in minus oraz in plus w przypadku importu usług (uwzględnienie zmian wprowadzonych w pakietach SLIM VAT) – korekty z tytułu otrzymania rabatu, skorzystania ze skonta, zwrotu towar, błędu
- Czy brak faktury zwalnia mnie z obowiązku wykazania podatku należnego z tytułu importu usług?
- Jak wykazać podatek naliczony jeżeli spóźnię się z wykazaniem importu usług?
- Czym kierować się przy ujmowaniu korekt – datą otrzymania faktury korygującej, zwrotem płatności, momentem uzgodnienia, datą zdarzenia?
- Analiza przykładów dla rabatu, zwrotu zaliczki, reklamacji
- Korekty w przypadku WDT
- Jak ujmować korekty in plus oraz in minus przy WDT?
- Czy w przypadku WDT należy gromadzi dokumentację potwierdzającą uzgodnienie i spełnienie warunków korekty?
- Skutki otrzymania z opóźnieniem dokumentów potwierdzających WDT – kiedy musimy opodatkować dostawę oraz w którym momencie możemy zastosować stawkę 0%?
- Skutki niewykazania WDT w terminie – kiedy musimy „należycie na piśmie wyjaśnić uchybienie naczelnikowi urzędu skarbowego” oraz co to oznacza?
- Korekty w eksporcie towarów
- Sposób przeprowadzania korekty in plus oraz in minus w przypadku eksportu towarów
- Jaki jest termin na otrzymanie komunikatu potwierdzającego wywóz towarów? Ile czasu można czekać na jego otrzymanie?
- Co w przypadku otrzymania komunikatu z opóźnieniem?
- Jak stosować stawkę 0% przy zaliczce na poczet eksportu towarów?
- Szczegółowe omówienie zasad uwzględniania korekt w przypadku stosowania stawki 0%
- Kurs waluty w przypadku korekt oraz inne zmiany z lat 2021-2025
- Jaki kurs waluty należy przyjąć w przypadku korekt in minus oraz in plus?
- Jaki kurs waluty zastosować do zbiorczych korekt?
- Zmiana elementów faktur korygujących
- Czy rzeczywiście w korektach nie trzeba wskazywać przyczyny korekty?
- Faktury korygujące a KSeF
- Szczególne regulacje w zakresie ujmowania korekt wystawionych przy użyciu Krajowego Systemu e-Faktur – obowiązujące w systemie fakultatywnym
- Dodatkowe elementy faktury korygujących wystawianych w KSeF
- Jakie są planowane zmiany w ujmowaniu korekt w ramach systemu obligatoryjnego?
- Czas na dyskusję (pytania i odpowiedzi)
W trakcie szkolenia przewidziane są dwie przerwy- 15 minutowa i 30 minutowa.
Ekspert – Piotr Kępisty
Doradca podatkowy i prawnik. Twórca bloga zrozumvat.pl zawierającego praktyczne materiały edukacyjne z zakresu VAT. Autor tradycyjnych publikacji prasowych (m.in. w Rzeczpospolitej oraz Rachunkowości – piśmie Stowarzyszenia Księgowych w Polsce). Współautor książek o rozliczaniu VAT w nieruchomościach, w branży TSL oraz komentarzy do zmian. Doświadczony doradca podatkowy i wykładowca w tematyce VAT.
Szczegóły organizacyjne szkolenia online
Szkolenie rozpocznie się 6 lutego 2025 o godz. 10:00 i zakończy się o godz. 16:00. Będzie złożone z dwóch części: wykładowej i sesji pytań. Szkolenie przeznaczone są do oglądania na żywo w ustalonym terminie. Osoby, które zapiszą się na szkolenie, dzień przed wydarzeniem otrzymają w osobnym mailu link do udziału. W trakcie szkolenia jest możliwość zadawania pytań, które są zgodne z tematem szkolenia i nie wymagają konsultacji, wyliczeń oraz sprawdzenia rejestrów. Podczas sesji pytań ekspert odpowie na jak największą ich liczbę.
Minimalne wymagania sprzętowe
Procesor 1.4GHz Intel® Pentium® 4 i wyżej. Pamięć operacyjna RAM 512MB (1GB zalecane) dla Windows 7 lub Windows 8. System Operacyjny WIN98, WIN2000, WIN XP, WIN XP PRO i inne systemy operacyjne. Microsoft Internet Explorer 8 lub nowszy; Windows Edge browser; Mozilla Firefox; Google Chrome. Adobe® Flash® Player 13.0+ Video PC: karta graficzna min. 8 MB pamięci. Dźwięk PC: karta dźwiękowa. Łącze Internetowe 512Kbps (zalecane połączenie przewodowe).
Organizator szkolenia: INFOR PL S.A.
|
Szkolenie zgodne z Systemem Zarządzania Jakością spełniającym normę PN-EN ISO 9001:2015-10
|
 |
|
|
|
Firma zrzeszona w Polskiej Izbie Firm Szkoleniowych
Certyfikat 23/03/2021
|
 |