W pakiecie otrzymasz:

• - książkę: Nowy JPK_VAT z deklaracją i ewidencją
• - ebook z pełnym wykazem nowych kodów VAT i JPK_VAT oraz
• e-poradnik z zestawem 150 pytań i odpowiedzi jak w praktyce stosować kody JPK_VAT

Od rozliczenia za październik 2020 r. wszyscy podatnicy mają obowiązek składania nowego dokumentu elektronicznego wspólnego dla przesyłania deklaracji VAT i informacji o ewidencji VAT, tzw. nowego JPK_VAT.

Obowiązek składania deklaracji VAT-7/VAT-7K został połączony z obowiązkiem przesyłania plików JPK_VAT. Nowy plik JPK_VAT składa się z dwóch części, a mianowicie:

• z części deklaracyjnej, która zastępuje deklaracje VAT-7/VAT-7K,
• z części ewidencyjnej, która zastępuje plik JPK_VAT przesyłany dotychczas.

Dane wykazywane w części deklaracyjnej nie będą się istotnie różnić od danych wykazywanych w deklaracjach VAT-7/VAT-7K. Inaczej ma się rzecz, jeżeli chodzi o dane wykazywane w części ewidencyjnej nowych plików JPK_VAT. Zakres tych danych został znacznie rozszerzony.

Nowa struktura JPK może powodować wiele praktycznych problemów. Zakres informacyjny nowego pliku JPK_VAT wymaga ewidencjonowania większej liczby danych o przeprowadzonych transakcjach sprzedaży i zakupu. Wymóg podawania przez podatników dodatkowych oznaczeń dla określonych grup towarowych, specyficznych transakcji lub określonych rodzajów dokumentów oznacza konieczność aktualizacji lub rozbudowy istniejących modułów fakturowania i systemów księgowych.

W cały proces zaangażowani zostaną już nie tylko księgowi, lecz także pracownicy innych struktur. Nowy plik JPK_VAT będzie bowiem zawierać informacje, które dla księgowego nie są bezpośrednio dostępne, a wiedzę o nich mają uczestnicy dużo wcześniejszych etapów procesu handlowego – magazynierzy, sprzedawcy, fakturzyści. Za niewypełnianie nowych obowiązków grożą sankcje.

Poradnik w praktyczny sposób omawia nowe wymogi związane z plikiem JPK_VAT. Będzie on merytorycznym wsparciem dla wszystkich osób zaangażowanych w wypełnianie nowych obowiązków.

Z publikacji Czytelnik dowie się m.in.:

• kiedy nowe przepisy wchodzą w życie oraz jakie podmioty obejmują,
• w jakich terminach należy składać nowe pliki JPK,
• jakie dane i w jaki sposób należy wykazywać w nowych plikach JPK – w części deklaracyjnej i ewidencyjnej,
• jak prawidłowo korygować nowe pliki JPK,
• jakie sankcje grożą za naruszanie obowiązków związanych ze składaniem nowych plików JPK.

Ebook – 150 odpowiedzi na pytania o kody w JPK_ VAT

Od 1 października 2020 r. w ewidencji VAT i JPK stosujemy specjalne kody (oznaczenia). Ustawodawca przewidział pięć rodzajów kodów, w tym kody GTU, których stosowanie przysparza podatnikom najwięcej problemów. Publikacja zawiera odpowiedzi na pytania naszych Czytelników dotyczące stosowania kodów. Autorami odpowiedzi są doradcy podatkowi: Tomasz Krywan, Radosław Kowalski, Grzegorz Ziółkowski i Marian Szałucki.

Z publikacji dowiemy się m.in.:

• do jakich towarów i usług stosujemy kody GTU,
• w jakich przypadkach stosowanie kodów GTU nie jest konieczne,
• kiedy występują powiązania oznaczone kodem TP,
• jak ustalić, kiedy stosowanie kodu MPP jest konieczne,
• jak oznaczać kodami świadczenia kompleksowe,
• jak oznaczać sprzedaż ewidencjonowaną na kasie,
• kiedy trzeba oznaczać kodami transakcje zagraniczne.

Przystępne wyjaśnienia tych wątpliwości to niezbędna pomoc dla księgowych, biur rachunkowych i osób odpowiedzialnych za rozliczenie VAT w firmie.

Ebook - Nowe oznaczenia w ewidencji VAT i JPK_VAT

Od rozliczenia za październik 2020 r. podatnicy będą wysyłać ewidencję i deklarację w formacie nowego JPK_V7M/JPK_V7K. Wiąże się z tym obowiązek wpisywania specjalnych kodów oznaczających rodzaj towaru lub usługi (tzw. kody GTU), a także rodzaj transakcji oraz dokumentu będącego podstawą wpisu do ewidencji. Wymaga to od podatników wprowadzenia zmian w systemach księgowych.

Zasady prowadzenia ewidencji i wpisywania kodów zostały określone w rozporządzeniu Ministra Finansów, Inwestycji i Rozwoju z 15 października 2019 r. w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2019 r. poz. 1988 ze zm.). Prawodawca nie zastosował jednak jednolitego sposobu klasyfikowania towarów i usług, które muszą mieć specjalne oznaczenia. Posługuje się klasyfikacją CN, starą PKWiU 2008, nową PKWiU 2015, a także wersją opisową.

W publikacji przedstawiono pełny wykaz towarów, usług, transakcji oraz dokumentów, do których należy stosować kody. Zamieszczono także odpowiedzi MF na pytania dotyczące zasad ich wpisywania do ewidencji. Zawarte w tym opracowaniu objaśnienia i tabele w przejrzysty i uporządkowany sposób prezentują poszczególne rodzaje towarów, usług, transakcji oraz dokumentów, do których trzeba przyporządkować odpowiednie kody w nowym JPK_VAT.

Czytelnik może dowiedzieć się m.in.:

• Do jakich towarów lub usług trzeba stosować kody GTU?
• Kiedy nie stosuje się kodów GTU w ewidencji sprzedaży?
• Jakie procedury lub powiązania muszą mieć specjalne oznaczenia w nowym JPK_V7M/JPK_V7K?
• Do jakich transakcji i dowodów zakupu trzeba stosować kody w ewidencji zakupów?

W e-booku wykorzystano treści opublikowane w dodatkach specjalnych do „BIULETYNU VAT” oraz „MONITORA KSIĘGOWEGO” nr 9/2020.

ATUTY PUBLIKACJI:

Publikacja jest kompletnym i przejrzystym opracowaniem, które porządkuje informacje o zasadach stosowania nowych kodów GTU oraz innych oznaczeń w nowym JPK_VAT