O co pytają biura rachunkowe w listopadzie 2022 r. (PDF)

W publikacji Czytelnik znajdzie 35 porad z zakresu VAT, podatków dochodowych, rachunkowości oraz wynagrodzeń i ZUS. Są to odpowiedzi na pytania z praktyki, które przygotowali eksperci e-poradni Inforlex.

Zgłoszone w listopadzie wątpliwości dotyczące VAT, których rozstrzygnięcie jest zawarte w opracowaniu, to:

• Jak odliczyć VAT przy sprzedaży węgla przez gminę?
• Czy refaktura energii elektrycznej podlega oznaczeniu w pliku JPK symbolem GTU?
• Jak odprowadzić VAT od opłaty za korzystanie z licencji do nagrania przedstawienia teatralnego?
• Jak rozliczyć VAT z potrąconej płatności?
• Jak rozliczyć korzystanie z usług podwykonawcy zarejestrowanego w Niemczech bez VAT?
• Jak stosować opodatkowanie VAT marża przy usługach turystycznych?
• Kiedy można zaliczyć do kosztów podatkowych należność wraz z VAT?
• Czy przekazanie wspólnikowi auta wykupionego z leasingu zwalnia z zobowiązania?
• Jak opodatkować służebność przesyłu?
• Czy należy zgłosić wspólnotę mieszkaniową do VAT?
• Jak postąpić przy ustalaniu limitu do zwolnienia z VAT, gdy wspólnik spółki jawnej prowadzi drugą działalność gospodarczą?
• Jaki jest mechanizm wystawienia faktury zaliczkowej i faktury końcowej?
• Jak wykazać fakturę korygującą w pliku JPK_V7?
• Czy istnieje możliwość korekty faktury do paragonu bez NIP?

W kwestii podatków dochodowych wyjaśniono:

• Czy opłata za zakończenie umowy leasingu może być ujęta w kosztach firmy?
• Jak ująć w kosztach podatkowych leasingową opłatę administracyjną?
• Czy koszty rekrutacji można uznać za przerzucone dochody?
• Jakie wynagrodzenie komplementariuszy w kosztach firmy?
• Jak opodatkować ryczałtem spółkę komandytowo-akcyjną?
• Czy do kosztów uzyskania przychodu z działalności gospodarczej opodatkowanej w formie podatku liniowego mogą zostać zaliczone zapłacone składki zdrowotne?
• Jaki jest rodzaj działalności osoby, która sprzedaje wychodowane przez siebie tuje?
• Jak małżonkowie powinni opodatkować dzierżawę gruntu, gdy każde z nich jest przedsiębiorcą?
• Jakie są zobowiązania podatkowo-składkowe członka zarządu?
• Jaki jest limit odliczenia składki zdrowotnej w przypadku wspólników spółki jawnej?
• Jakie warunki trzeba spełnić, aby zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów finansowanie pakietów medycznych przez pracodawcę?
• Jaki limit kosztów przy samochodzie, któremu zmieniono zasady użytkowania?

Rachunkowości firm dotyczą pytania:

• Jak wykazać w księgach rachunkowych likwidację środków trwałych?
• Jak zaksięgować zakup kodu dostępu od producenta z Chin i czy jest to import usług?
• Czy w ramach odpłatnej działalności pożytku publicznego koszty można wykazać w roku następnym po osiągnięciu przychodów?
• Czy przy rozliczeniach księgowych można samodzielnie ustalić cenę poszczególnych kupionych przedmiotów, jeżeli sprzedawca podał tylko wartość zbiorczą?

W publikacji wyjaśniono też wątpliwości z zakresu wynagrodzeń i ZUS:

• Jakie są zobowiązania składkowe przy zatrudnieniu pracownika przez spółkę zagraniczną?
• Jakie są składki przy zatrudnieniu małżonka na umowę o pracę?
• Czy jeśli jedyne dni pracujące w miesiącu wypadają w weekend, pracownicy na zwolnieniu lekarskim należy się za te dni wynagrodzenie?
• Czy gdy pracownik przychodzi do pracy tego samego dnia, powstają nadgodziny?
• Jak rozliczyć dietę należną pracownikowi przy dwóch podróżach służbowych jednego dnia?