- PIT, CIT, ryczałt 2021. Podatki część 1
- VAT 2021. Podatki część 2
- PKPiR 2021
- Ryczałt ewidencjonowany
- Faktury VAT 2021
- Samochód w firmie
- Kasy online - obowiązkowa wymiana 2021
- Ordynacja podatkowa, NIP 2021. Podatki część 3
- Umowy zlecenia, umowy o dzieło i inne umowy cywilnoprawne od 1 stycznia 2021 r.
- PIT-y i ulgi podatkowe 2020. Rozliczenie podatkowe
- Retransmisja webinarium VAT 2021
Komplet wyjątkowych publikacji dotyczący wszystkich zmian w podatkach w 2021 r. Na pakiet składa się dziesięć publikacji prezentujących całościową informację prawną na temat podatków w 2021 r. oraz rozliczenia PIT za 2020 r. Komplet dostępny w wersji STANDARD lub PREMIUM
Dodatkowym atutem wersji PREMIUM jest retransmisja webinarium VAT 2021
 |
PIT, CIT, ryczałt 2021. Podatki część 1 |
Publikacja zawiera ujednolicone wersje ustaw: o podatku dochodowym od osób prawnych (CIT), o podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) oraz o ryczałcie ewidencjonowanym i karcie podatkowej (ryczałt). Ujednolicone wersje przepisów uwzględniają wszystkie zmiany, które zostały wprowadzone do tych ustaw z dniem 1 stycznia 2021 r., a także te, które już zostały opublikowane, ale zaczną obowiązywać w późniejszym terminie.
Szczególnie ważnym elementem publikacji jest przewodnik po zmianach w ww. przepisach. Dzięki temu przeglądowi można w najbardziej dogodny sposób zapoznać się z katalogiem zmian, zorientować się, na czym polegają, a także zapoznać się z oceną wprowadzanych regulacji i ich prawdopodobnymi skutkami w praktyce.
W 2021 r. w przepisach o podatkach dochodowych projektowane są m.in. następujące zmiany:
- wprowadzenie „estońskiego CIT”
- zwiększenie liczby podatników uprawnionych do stosowania stawki 9%
- wprowadzenie opodatkowania CIT spółek komandytowych i niektórych spółek jawnych
- uszczelnienie przepisów w zakresie unikania podwójnego opodatkowania i opodatkowania dochodów z dywidend
- ograniczenie możliwości rozliczania strat
- dostosowanie amortyzacji podatkowej do rachunkowej
- ograniczenia optymalizacji amortyzacji gdy podatnik korzysta ze zwolnienia z CIT
- doprecyzowanie przepisów o limitowaniu kosztów finansowania dłużnego
- zwiększenie obowiązków w zakresie cen transferowych
UWAGA! Rewolucyjne zmiany są planowane w opodatkowaniu ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych
W 2021 r. planowane jest:
- podniesienie limitu przychodów warunkującego wybór ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych do 2 mln euro oraz limitu przychodów uprawniającego do kwartalnych wpłat ryczałtu do 200 tys euro
- zniesienie zakazów stosowania opodatkowania ryczałtowego stosowanych dotąd w niektórych formach działalności
- obniżenie stawek ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
- ujednolicenie stawek ryczałtu od najmu
- umożliwienie stosowania opodatkowania kartą podatkową także w przypadku prowadzenia takiej działalności przez małżonka
- dopuszczenie możliwości czasowego (np. sezonowego) zwiększania zatrudnienia przez podatników opodatkowanych kartą podatkową
Planowany termin wydawniczy: styczeń 2021 rok
 |
VAT 2021. Podatki część 2 |
Publikacja zawiera: ujednolicony tekst ustawy o VAT uwzględniający wszystkie zmiany w VAT wprowadzane z dniem 1 stycznia 2021 r., a także te opublikowane i wprowadzane w późniejszym terminie, komplet przepisów wykonawczych (rozporządzeń) wydanych do ustawy o VAT w wersjach obowiązujących od 1 stycznia 2021 r., przewodnik po zmianach w przepisach VAT, dzięki któremu można łatwo zapoznać się z katalogiem wprowadzanych zmian, opisem zmiany, a także z oceną przewidywanych skutków nowelizacji.
Planowane są m.in. zmiany:
- korygowania faktur polegające m.in. wprowadzeniu regulacji zasad korygowania faktur in plus i rezygnacji z potwierdzania korekty „in minus”
- stosowania stawki 0% przy eksporcie polegające na wydłużeniu terminu wywozu towarów do 6 miesięcy
- umożliwiające stosowanie wspólnych kursów walut z podatkiem dochodowym
- polegające na wydłużeniu terminu, w którym dopuszczalne jest odliczanie VAT naliczonego na bieżąco
- wprowadzające możliwość odliczania VAT z faktur za nabycie usług noclegowych w celu ich odsprzedaży
- polegające na zwiększeniu limitu na prezenty o małej wartości do 20 zł
- w Tax Free czyli wprowadzenie elektronicznego systemu rejestracji i obiegu dokumentów w procedurze zwrotu VAT dla podróżnych.
- w WIS polegające na rozszerzeniu ochrony związanej z WIS dla towarów lub usług identyfikowanych w VAT według PKWiU i ograniczeniu ochrony, gdy WIS zostanie wykorzystana w transakcjach stanowiących nadużycie prawa.
- w nowym JPK_VAT dostosowujące przepisy Ordynacji do kar pieniężnych przewidzianych w ustawie o VAT
- w zakresie płatności z rachunku VAT kwoty odpowiadającej kwocie podatku z tytułu importu towarów czy też należności celnych na rzecz agencji celnych.
- w zakresie mechanizmu podzielonej płatności dotyczące przypadków dokonywania płatności w MPP na rzecz podmiotów, które nie są podatnikami VAT.
- w zakresie wykazu podatników VAT dotyczące ochrony danych osobowych
- w przepisach dotyczących stawek VAT (np. w definicji rolnika ryczałtowego, definicji czasopism regionalnych lub lokalnych, czy w zapisach załączników nr 3 i nr 10 do ustawy o VAT)
Planowany termin wydawniczy: styczeń 2021 rok
 |
PKPiR 2021 |
Jest to komplet informacji o zasadach prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów.
Wprowadzone zmiany w VAT w dokumentowaniu i ewidencjonowaniu sprzedaży paragonowej mają wpływ na rozliczenie w pkpir.
W publikacji omówiono:
- Zasady prowadzenia PKPiR
- ewidencja sprzedaży kasowej po zmianach w VAT
- rozliczanie przychodów w pkpir (m.in. rozliczenie otrzymanej zaliczki, rozliczenie dofinansowań, zasady dokonywania korekty przychodów),
- Amortyzacja używanych środków trwałych po zmianach
- rozliczanie kosztów w pkpir (m.in. rozliczenie kosztów podróży służbowych, wydatków samochodowych, odpisów amortyzacyjnych, zasady dokonywania korekty kosztów, dowody księgowe rozliczające koszty),
- zamknięcie księgi.
Publikacja zawiera również rozporządzenie w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów.
 |
Ryczałt ewidencjonowany |
Jest to komplet informacji o zasadach opodatkowania w formie ryczałtu ewidencjonowanego.
Kompleksowe opracowanie ilustrujące warunki, jakie należy spełnić, by skorzystać z tej formy opodatkowania i rozliczać się z fiskusem. Opisane zagadnienia zostały zilustrowane przykładami oraz interpretacjami Ministerstwa Finansów. Publikacja zawiera najnowsze zmiany przepisów obowiązujących od 1 stycznia 2021 r.
Ryczałt jest atrakcyjną formą opodatkowania stosowaną przez podatników prowadzących działalność (osiągających dochody) w mniejszych rozmiarach. Poradnik w jasny i przejrzysty sposób opisuje sytuacje oraz warunki, jakie trzeba spełnić, aby móc wybrać opodatkowanie w tej formie. Wskazuje również, kto nie może z niego skorzystać, ponieważ dla pewnych podmiotów wybór opodatkowania w tej formie jest niedopuszczalny.
Publikacja pomaga w podjęciu decyzji, czy ryczałt ewidencjonowany jest właściwą formą opodatkowania, szczególnie że ustawodawca obniżył niektóre stawki podatkowe i jednocześnie podwyższył kwotę przychodu rocznego aż do 2 milionów euro.
W opracowaniu znalazły się również informacje dotyczące wysokości obciążeń podatkowych – stawek, według jakich opodatkowane są poszczególne rodzaje działalności gospodarczej, sposobu stosowania ulgi na złe długi.
Tekst poradnika został uzupełniony przykładami oraz aktualnym orzecznictwem i pismami.
W publikacji zostały uwzględnione zmiany prawne obowiązujące od 1 stycznia 2021 r.
 |
Faktury VAT 2021 |
W 2021 r. zmienią się zasady rozliczania faktur korygujących zarówno in plus jaki in minus. Zrezygnowano z potwierdzenia odbioru faktur korygujących in minus, ale trzeba będzie zgromadzić dokumentację potwierdzającą prawo do korekty. Ponadto zostaną uregulowane w ustawie o VAT zasady rozliczeń faktur korygujących in plus.
W publikacji zmiany te zostaną omówione na przykładach.
- Jaką dokumentację trzeba będzie zgromadzić aby obniżyć VAT
- Faktura JPK_FA
- Jak ewidencjonować faktury korygujące w nowym JPK
Planowany termin wydawniczy: luty 2021 rok
 |
Samochód w firmie |
Publikacja przedstawia zasady rozliczania wydatków samochodowych w świetle obowiązujących przepisów podatku dochodowego i VAT.
Prosty zrozumiał język, wiele problemów zilustrowanych na przykładach. Pozycja niezbędna dla każdego przedsiębiorcy i jednostek budżetowych.
Przedsiębiorcy w prowadzonej działalności gospodarczej wykorzystują różne środki transportu, które są dla nich niezbędnym narzędziem pracy. Wydatki związane z ich nabyciem i eksploatacją bywają znaczne i po spełnieniu określonych warunków mogą być zaliczane do kosztów uzyskania przychodów. Niezwykle istotne, a także sprawiające przedsiębiorcom wiele trudności są kwestie związane z odliczaniem VAT od pojazdów samochodowych.
Publikacja w szczegółowy i usystematyzowany sposób omawia zagadnienia związane z prawidłowym rozliczaniem wydatków samochodowych. Z opracowania Czytelnik dowie się m.in.:
- Jakie są zasady odliczania VAT od pojazdów samochodowych
- Które wydatki na samochód można zaliczyć do kosztów podatkowych
- W jaki sposób rozliczać wykorzystywanie samochodu służbowego do celów prywatnych
- Jak prawidłowo ustalić przychód pracownika z tytułu zużycia paliwa przy korzystaniu z samochodów służbowych
- Kiedy i na jakich warunkach można udostępnić samochód służbowy zleceniobiorcy i menedżerowi
Całość jest poparta praktycznymi przykładami i najnowszymi interpretacjami podatkowymi Ministerstwa Finansów.
Planowany termin wydawniczy: luty 2021 rok
 |
Kasy online - obowiązkowa wymiana 2021 |
Publikacja skierowana do wszystkich osób zajmujących się księgowością i rozliczeniami VAT kompleksowo przedstawia zasady ewidencjonowania na kasach fiskalnych w 2021 r.
Poradnik w atrakcyjny i przystępny sposób opisuje zagadnienia związane z obowiązkową wymianą kas fiskalnych, w tym m.in.: rozpoczęcie ewidencjonowania, zasady ewidencjonowania i korygowania sprzedaży czy obowiązki sprzedawcy związane z użytkowaniem kas.
Od 1 stycznia 2021 r. kolejna grupa podatników zostanie objęta obowiązkiem prowadzenia ewidencji za pośrednictwem kas online.
Wprowadzenie kas rejestrujących online wiąże się z wieloma formalnościami. Należy kupić urządzenie posiadające potwierdzenie prezesa Głównego Urzędu Miar, zawrzeć umowę z serwisantem posiadającym stosowne uprawnienia, zapewnić stałe i bezpieczne połączenie z internetem, a na koniec dokonać instalacji i fiskalizacji kasy w obecności serwisanta. Zakup nowej kasy to wydatek, który częściowo można pomniejszyć dzięki uldze podatkowej. Trzeba jednak pamiętać o możliwości utraty prawa do tej ulgi.
Obowiązki wynikające z konieczności prowadzenia ewidencji za pośrednictwem kas online są bardzo rozległe. Do tego pojawiają się nowe interpretacje, które zmieniają dotychczasowe stanowiska urzędów skarbowych. Dlatego konieczna jest ciągła aktualizacja wiedzy w tym zakresie.
Poradnik w sposób kompleksowy opisuje:
- Kto i kiedy musi wymienić kasę
- Jak ewidencjonować i korygować sprzedaż na kasie online
- Jakie nowe obowiązki ma sprzedawca w związku z użytkowaniem kas
- Jak wystawiać faktury do paragonów
- Jak wykazywać sprzedaż na kasie w nowym JPK_VAT
- Jak rozliczać ulgę na zakup kas
Całość poparta praktycznymi przykładami i licznymi interpretacjami.
Publikacja zawiera również komplet rozporządzeń oraz wybrane przepisy ustawy o VAT, które dotyczą kas fiskalnych.
 |
Ordynacja podatkowa, NIP 2021. Podatki część 3 |
Publikacja ta zawiera komplet podstawowych przepisów podatkowych:
- Ordynację podatkową,
- ustawę o ewidencji i identyfikacji podatników i płatników (NIP),
- wybrane przepisy wykonawcze (rozporządzenia w sprawach podatkowych) obowiązujące w 2021 r., wydane na podstawie przepisów ustaw podatkowych. wybrane przepisy wykonawcze (rozporządzenia w sprawach podatkowych).
W publikacji zamieszczono również przewodniki po zmianach w przepisach Ordynacji podatkowej i NIP. Przewodniki omawiają poszczególne zmiany przepisów w układzie tematycznym. Dzięki temu łatwo można dowiedzieć się nie tylko, na czym polega każda zmiana, lecz także dlaczego została wprowadzona i czemu ma służyć.
W 2021 r. zaczną obowiązywać ważne dla podatników zmiany w Ordynacji podatkowej mające na celu dalsze uszczelnianie systemu podatkowego w Polsce. Mają temu służyć m.in.:
- określeniu kto odpowiada za zaległości podatkowe gdy spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w organizacji, prosta spółka akcyjna w organizacji lub spółka akcyjna w organizacji nie posiada zarządu
- kiedy można wszcząć egzekucję zobowiązania wynikającego z decyzji o odpowiedzialności podatkowej osoby trzeciej
- moment przedawnienia zobowiązania spółki kapitałowej z tytułu dochodów opodatkowanych ryczałtem
Publikacja zawiera komplet podstawowych przepisów podatkowych:
Planowany termin wydawniczy: styczeń 2021 rok
 |
Umowy zlecenia, umowy o dzieło i inne umowy cywilnoprawne od 1 stycznia 2021 r. |
Od 1 stycznia 2021 r. do kwoty 18,30 zł brutto wzrośnie minimalna stawka za godzinę wykonywania umowy cywilnoprawnej a także do 2800 zł brutto minimalne wynagrodzenie za pracę, które ma wpływ na oskładkowanie kolejnych zawartych umów zlecenia. Ponadto od tej daty następna grupa podmiotów zostanie objęta ustawą o Pracowniczych Planach Kapitałowych (PPK). Do tego nowego systemu oszczędzania będą włączeni, na zasadzie dobrowolności, również zleceniobiorcy. Istotne w tym zakresie są zasady przystępowania do PPK tej grupy zatrudnionych, warunki rozliczania wpłat i możliwości korzystania ze zgromadzonych pieniędzy. Te, a także wiele innych aspektów związanych z zatrudnieniem cywilnoprawnym, zawiera niniejsza publikacja.
Jej poradniczy charakter sprawia, że Czytelnik otrzymuje gotowe rozwiązania dotyczące najbardziej popularnych form zatrudnienia cywilnoprawnego i wskazówki, jaki rodzaj umowy wybrać oraz jakim rozliczeniom podlega należne z tego tytułu wynagrodzenie.
 |
PIT-y i ulgi podatkowe 2020. Rozliczenie podatkowe |
Jest to komplet informacji, jak prawidłowo sporządzić zeznanie roczne za 2020 r. oraz skorzystać z ulg podatkowych.
Rozliczenie za 2020 r. to m.in. konieczność wykazania przez płatników ulgi dla młodych. W publikacji PIT-y i ulgi podatkowe 2020 pokażemy jak zrobić to w prawidłowy sposób korzystając z nowego formularza PIT-11. W publikacji omówimy również zasady sporządzania zeznań rocznych oraz korzystania z ulg podatkowych, w tym odliczania darowizn przekazywanych w trakcie 2020 r. w związku z epidemią COVID-19.
Publikacja składa się z instrukcji:
- prawidłowego sporządzania PIT-11 przez płatników,
- poprawnego wypełniania PIT-28, PIT-36, PIT-36S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-37, PIT-38, PIT-39 przez podatników oraz
- korzystania z ulg podatkowych przysługujących podatnikom dokonującym rozliczenia rocznego (m.in. ulgi na dziecko, ulgi rehabilitacyjnej, ulgi mieszkaniowej, z tytułu wpłat na IKZE oraz darowizn).
Opracowanie zawiera rozwiązania wielu problemów związanych z rozliczeniem rocznym, z którymi podatnicy spotykają się w praktyce. Szczególne miejsce w publikacji zajmuje tematyka ulg podatkowych omówionych w webinarium.
 |
Retransmisja webinarium: VAT 2021 |
W ramach oferty otrzymają Państwo drogą mailową:
- Wideoszkolenie (zapis webinarium z 10 grudnia 2020 r.), czas trwania: 60 min., szkolenie dostępne bezterminowo
- Merytoryczną prezentację szkoleniową (18 slajdów) przygotowaną przez Zdzisława Modzelewskiego, Eksperta Inforakademia.pl, doradcę podatkowego, wspólnika praktyki podatkowej GWW Ladziński, Cmoch i Wspólnicy Sp.k.
Począwszy od 1 stycznia 2021 r. resort finansów zapowiedział „ulepszenie” polskiego VAT. Co więcej, ten proces ma być konsekwentnie realizowany w kolejnych latach. Będzie się to odbywać pod hasłem SLIM VAT, można więc przyjąć, że jest to swoista próba odchudzenia polskiego VAT. To słuszne podejście, gdyż w polskim VAT jest dużo braków, błędów i nieprecyzyjności w przepisach, które na co dzień generują wszystkim - poczynając od podatników a kończąc na sądach administracyjnych - mnóstwo wątpliwości, a co za tym idzie wiele błędnych decyzji. Należy mieć jednak nadzieję, że przynajmniej kilka błędów zostanie naprawionych. A że przy okazji ustawa o VAT będzie jeszcze grubsza, to już inna sprawa. Każdy, kto nieumiejętnie stosuje diety odchudzające wie, że kończą się one najczęściej efektem jo-jo i można się obawiać, że stanie się tak również w tym przypadku.
Szkolenie adresowane do pracowników działów księgowych, księgowych, dyrektorów finansowych, pracowników biur rachunkowych oraz doradców podatkowych.
Program szkolenia:
- Zmiany w zakresie odliczania podatku naliczonego
- Korekta podstawy opodatkowania – zmiany w wykazywaniu korekt „in plus” i „in minus”
- Kurs waluty – dostosowanie do reguł w PIT/CIT
- Zmiany w zakresie tzw. białej listy
- Modyfikacje w ramach MPP
- Dostosowanie ustawy o VAT do nomenklatury scalonej i PKWiU
- Prezenty o małej wartości – podniesienie limitu aż o 100%
- TaxFree – nowy system do obsługi elektronicznej
- Odpowiedzi na pytania uczestników webinarium
Prowadzący:
Zdzisław Modzelewski
Ekspert Inforakademia.pl, doradca podatkowy, wspólnik praktyki podatkowej GWW Ladziński, Cmoch i Wspólnicy Sp. k. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatków pośrednich, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług, oraz w zakresie postępowań podatkowych i sądowo-administracyjnych związanych z podatkami pośrednimi. Zajmuje się głównie obsługą podmiotów gospodarczych z sektorów: nieruchomości, handel i dystrybucja, turystyka oraz media. Karierę zawodową rozpoczął w 1996 r., nawiązując współpracę z Instytutem Studiów Podatkowych w Warszawie. W latach 1998-2004 pracował dla firm z wielkiej czwórki. Następnie, pracował dla MMR Consulting, gdzie pełnił jednocześnie funkcję Prezesa Zarządu tej spółki. Od czerwca 2014 r. partner GWW Tax. Jest współautorem wielu publikacji książkowych, w tym m.in. czterech komentarzy do ustawy o VAT, "Leksykonu Fakturowania", a także wielu publikacji prasowych. Jest również cenionym i uznanym wykładowcą, który w czasie swojej praktyki zawodowej przeprowadził ponad tysiąc szkoleń i wykładów, w których uczestnikami byli zarówno pracownicy służb księgowych, pracownicy aparatu skarbowego, doradcy podatkowi, jak i kadra zarządzająca przedsiębiorstw odpowiedzialna za sprawy podatkowe i finansowe.
Organizator szkolenia: INFORAKADEMIA
Partnerzy szkolenia: Dziennik Gazeta Prawna, INFORLEX, Monitor Księgowego, Biuletyn VAT, Poradnik Gazety Prawnej, www.infor.pl