Poradnik Rachunkowości Budżetowej nr 6/2025. Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu – obowiązki i procedury w JST

Choć działalność JST koncentruje się na realizacji zadań publicznych, muszą one spełniać określone obowiązki wynikające z przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Obowiązki te dotyczą przede wszystkim wdrożenia odpowiednich procedur, identyfikacji ryzyk oraz współpracy z instytucjami odpowiedzialnymi za nadzór i kontrolę.

Darmo jednak szukać w ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu odrębnego rozdziału poświęconego obowiązkom JST. To rodzi po stronie samorządów liczne pytania – jakie konkretnie mają obowiązki w tym zakresie i jak powinny się z nich wywiązywać.

W poradniku „Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu – obowiązki i procedury w JST” wyjaśniono procedury, które JST powinny wdrożyć, aby zapewnić zgodność działania z regulacjami prawnymi i skutecznie minimalizować ryzyko związane z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu.

Z poradnika „Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu – obowiązki i procedury w JST” można się dowiedzieć m.in.:

• czym jest pranie pieniędzy i finansowanie terroryzmu,
• które obszary działalności JST są szczególnie narażone na ryzyko związane z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu,
• jaką rolę w systemie przeciwdziałania tym przestępstwom pełnią JST,
• jakie obowiązki w tym zakresie spoczywają na JST i jak je prawidłowo realizować,
• kto odpowiada za wykonywanie poszczególnych obowiązków,
• jakie zasady obowiązują przy współpracy między JST a Generalnym Inspektorem Informacji Finansowej (GIIF),
• w jaki sposób JST uczestniczą w opracowaniu krajowej oceny ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu,
• jaki wpływ na strategię przeciwdziałania tym zagrożeniom mają JST,
• jak opracować i wdrożyć instrukcję postępowania na wypadek sytuacji podejrzenia popełnienia przestępstwa prania pieniędzy i finansowania terroryzmu,
• kiedy i w jaki sposób należy zgłaszać podejrzenia do GIIF,
• nad jakimi stowarzyszeniami i fundacjami starosta musi sprawować kontrolę w kontekście przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.

Poszczególne zagadnienia zostały zilustrowane licznymi przykładami. Poradnik zawiera również przykładowe wzory. Dopełnieniem jest checklista „Obowiązki JST jako jednostki współpracującej w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu”.