JPK_CIT i globalny podatek minimalny – nowe obowiązki podatkowe przedsiębiorców – szkolenie online
Podczas szkolenia omówione zostaną szczegółowo praktyczne aspekty wejścia w życie obowiązku raportowania JPK_CIT od 1 stycznia 2025 – terminy wejścia w życie tych obowiązków dla poszczególnych grup podatników wraz ze wskazaniem zakresu danych podlegających raportowaniu. Druga część szkolenia poświęcona zostanie wdrożeniu przepisów dotyczących globalnego podatku minimalnego – omówione zostaną wytyczne, podmioty zobowiązane do analizowania i płacenia tego podatku oraz sankcje za niestosowanie przepisów.
Szkolenie „JPK_CIT i globalny podatek minimalny – nowe obowiązki podatkowe przedsiębiorców” to drugie szkolenie z cyklu Maraton podatkowy 2024 – edycja 7. Cykl szkoleń adresowany jest do osób zajmujących się rozliczeniami podatkowymi – tak w ramach biur rachunkowych, jak i księgowości wewnętrznej podatnika. Podczas tej edycji Maratonu podatkowego przedstawione zostaną najważniejsze i kluczowe zmiany podatkowe wprowadzone w 2024 oraz planowane na 2025 rok, które mogą mieć wpływ na działalność firmy.
Korzyści z udziału w szkoleniu:
- Zdobycie praktycznych umiejętności z zakresu JPK_CIT i globalnego podatku minimalnego
- Możliwość zadania pytań ekspertowi oraz wymiany doświadczeń z innymi profesjonalistami z branży
- Uzyskanie imiennego certyfikatu potwierdzającego nowe umiejętności i kwalifikacje zawodowe
- Dostęp do nagrania szkolenia oraz dodatkowe materiały szkoleniowe
JPK_CIT i globalny podatek minimalny – nowe obowiązki podatkowe przedsiębiorców – program szkolenia – 4.10.2024
9:30 Rozpoczęcie szkolenia
Część 1:
JPK CIT
- Wprowadzenie raportowania ksiąg rachunkowych
- Terminy wejścia w życie raportowania dla podatników CIT i PIT
- Analiza zakresu podmiotowego i terminów wejścia w życie raportowania
- Omówienie rozporządzenia w zakresie danych podlegających raportowaniu
- Omówienie grup znaczników do planów kont poszczególnych jednostek
- Omówienie raportowania elementów podatkowych i niepodatkowych według struktury logicznej
- Omówienie struktury logicznej JPK_KR_PD i JPK_ST
- Problemy praktyczne
Część 2:
Globalny podatek minimalny
- Omówienie generalnych wytycznych Filaru Drugiego. Inicjatywa dla wprowadzenia podatku minimalnego.
- Wyłączenia podmiotowe z obowiązku w zakresie podatku wyrównawczego
- Rodzaje podatków wyrównawczych i kategorie podatników podlegających
- Definicje na potrzeby podatku wyrównawczego m.in. jednostka składowa, grupa krajowa, grupa międzynarodowa, raportująca jednostka składowa, organizacja nienastawiona na zysk, jednostka rządowa, jednostka pośrednicząca, jednostka dominująca najwyższego szczebla, minimalna stawka podatkowa, podatek wyrównawczy, nisko opodatkowana jednostka składowa, jednostka dominująca niższego szczebla
- Opodatkowanie globalnym podatkiem wyrównawczym ( zasada włączenia dochodu do opodatkowania (IIR) oraz zasada niedostatecznie opodatkowanych zysków (UTPR))
- Zakres podmiotowy
- Zasady ustalania wysokości globalnego podatku wyrównawczego
- Ustalenie siedziby jednostek pośredniczących
- Opodatkowanie podatkiem wyrównawczym jednostki dominującej najwyższego szczebla
- Opodatkowanie podatkiem wyrównawczym jednostek dominujących niższego szczebla
- Mechanizm potrącania w ramach zasady IIR
- Wybór stosowania kwalifikowanego krajowego podatku wyrównawczego
- Stosowanie zasady UTPR w całej grupie MNE
- Obliczanie kwalifikowanego dochodu lub straty:
- zasady ogólne,
- korekty służące określeniu kwalifikowanego dochodu lub straty,
- wyłączenie dochodu z żeglugi międzynarodowej,
- przydzielanie kwalifikowanego dochodu lub straty między centralę a stały zakład,
- przydzielanie kwalifikowanego dochodu lub straty jednostki pośredniczącej.
- Obliczanie skorygowanych podatków kwalifikowanych
- Obliczanie efektywnej stawki podatkowej i podatku wyrównawczego:
- Efektywna stawka podatkowa, jak ją ustalić?
- Obliczenie podatku wyrównawczego
- Mechanizmy safe harbour, jak ustalić?
- Wyłączenie de minimis
- Dodatkowy podatek wyrównawczy
- Obowiązki informacyjne
- Raportowanie
- Zeznania podatkowe
- Termin zapłaty podatku
- Sankcje za niestosowanie przepisów
13:30 Zakończenie szkolenia
W trakcie szkolenia przewidziana jest 15-minutowa przerwa.
Prelegentka – Patrycja Kubiesa
Doradca podatkowy. Swoją ścieżkę zawodową w doradztwie podatkowym zdobywała w środowisku międzynarodowej korporacji na stanowisku kierowniczym, gdzie była odpowiedzialna za całokształt procesów finansowych spółek grupy, udział w procesach due diligence, M&A. Absolwentka finansów i rachunkowości na Uniwersytecie Ekonomicznym w Krakowie oraz studiów podyplomowych na Wydziale Zarządzania AGH w Krakowie. Członek zwyczajny Stowarzyszenia Księgowych w Polsce przy oddziale krakowskim. Doświadczenie zdobywała w branży budowlanej i energetyce. Specjalizuje się w podatku dochodowym od osób prawnych i podatku od towarów i usług.
Szczegóły organizacyjne szkolenia online
Szkolenie rozpocznie się 4.10 2024 r. o godz. 9:30 i zakończy się o godz. 13:30 Będzie złożone z dwóch części: wykładowej i sesji pytań. Szkolenie przeznaczone jest do oglądania na żywo w ustalonym terminie. Osoby, które zapiszą się na szkolenie, dzień przed otrzymają w osobnym mailu link do udziału. W trakcie trwania szkolenia jest możliwość zadawania pytań, które są zgodne z tematem szkolenia i nie wymagają konsultacji, wyliczeń oraz sprawdzenia rejestrów. Podczas sesji pytań ekspertka odpowie na jak największą ich liczbę.
Minimalne wymagania sprzętowe
Procesor 1.4GHz Intel® Pentium® 4 i wyżej. Pamięć operacyjna RAM 512MB (1GB zalecane) dla Windows 7 lub Windows 8. System Operacyjny WIN98, WIN2000, WIN XP, WIN XP PRO i inne systemy operacyjne. Microsoft Internet Explorer 8 lub nowszy; Windows Edge browser; Mozilla Firefox; Google Chrome. Adobe® Flash® Player 13.0+ Video PC: karta graficzna min. 8 MB pamięci. Dźwięk PC: karta dźwiękowa. Łącze Internetowe 512Kbps (zalecane połączenie przewodowe).
Organizator szkolenia: INFOR PL S.A.