Rachunkowość i podatki w przedsiębiorstwie produkcyjnym – od ewidencji kosztów po rozliczenie CIT – szkolenie online
Podczas kompleksowego, 3-dniowego szkolenia zaprezentowany zostanie pełen cykl ewidencji i rozliczania kosztów w działalności produkcyjnej – od planu kont i kalkulacji kosztów, przez ujęcie produkcji w toku, po prezentację wyników w sprawozdaniu finansowym i rozliczenia podatkowe. Szkolenie odpowie na kluczowe pytania: jak prawidłowo ustalić koszt wytworzenia, ująć produkcję w toku i rozliczyć odchylenia od cen ewidencyjnych. W praktyczny sposób zostaną omówione również różnice między rachunkowością bilansową a podatkową – w tym ujęcie przychodów i kosztów w CIT, ulgi produkcyjne oraz specyfika rozliczeń VAT w działalności produkcyjnej.
Uczestnicy otrzymają liczne przykłady dekretacji, praktyczne ćwiczenia i sprawdzone wskazówki, jak usprawnić ewidencję kosztów oraz uprościć rozliczenia w mniejszych jednostkach bez utraty wiarygodności danych. Ekspertka podzieli się doświadczeniem i dobrymi praktykami stosowanymi w przedsiębiorstwach produkcyjnych, wskazując rozwiązania, które pomagają efektywnie łączyć wymogi rachunkowości finansowej i podatkowej w codziennej pracy działów księgowych i finansowych.
Jakie korzyści uzyskasz dzięki udziałowi w szkoleniu na temat rachunkowości w firmach produkcyjnych?
- Poznasz pełen cykl ewidencji i rozliczania kosztów w działalności produkcyjnej – od planu kont po rozliczenie CIT i VAT
- Nauczysz się prawidłowo ustalać koszt wytworzenia, ujmować produkcję w toku i rozliczać odchylenia od cen ewidencyjnych
- Zrozumiesz różnice między rachunkowością bilansową a podatkową oraz ich wpływ na wynik finansowy
- Otrzymasz praktyczne wskazówki i przykłady, jak uprościć ewidencję kosztów w mniejszych jednostkach
- Dowiesz się, jak skutecznie korzystać z ulg produkcyjnych (B+R, prowzrostowej) i przygotować dokumentację podatkową
- Będziesz mieć możliwość zadania pytań i skonsultowania własnych przypadków z ekspertką
- Uzyskasz imienny certyfikat, materiały szkoleniowe i dostęp do retransmisji szkolenia
- Otrzymasz w prezencie bezpłatny 30-dniowy dostęp do wydania cyfrowego Dziennika Gazety Prawnej!
Rachunkowość i podatki w przedsiębiorstwie produkcyjnym – od ewidencji kosztów po rozliczenie CIT – szkolenie online
Termin: 7-9 kwietnia 2026, godz. 9:00-15:00
Dzień 1 i 2
- Wprowadzenie – czym różni się rachunkowość produkcji od handlu i usług
- Podstawowe pojęcia: produkcja w toku, wyroby gotowe, koszty bezpośrednie i pośrednie w ewidencji
- Organizacja kont w jednostkach produkcyjnych
- Jak zaplanować plan kont dla produkcji
- Konta podstawowe i pomocnicze
- Najczęściej wykorzystywane konta kosztowe i magazynowe (konta zespołu 5 i 6)
- Księgowanie kosztów produkcji w układzie rodzajowym, kalkulacyjnym oraz w pełnym układzie kosztów – krok po kroku
- Ujęcie kosztów materiałów zużytych do produkcji
- Ewidencja kosztów robocizny i kosztów pośrednich
- Przeksięgowanie kosztów na produkcję w toku
- Koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych
- Rozliczanie braków produkcyjnych
- Odchylenia od cen ewidencyjnych produktów
- Przykłady dekretacji
- Kalkulacja kosztu wytworzenia
- Metody kalkulacji: podziałowa, doliczeniowa
- Rachunek kosztów rzeczywistych, normalnych i standardowych
- Rachunek kosztów pełnych i zmiennych
- Produkcja w toku
- Co to jest produkcja w toku i jak ją ewidencjonować
- Jak ustalić wartość produkcji niezakończonej
- Przeksięgowanie produkcji w toku na wyroby gotowe
- Ćwiczenie praktyczne: księgowanie operacji związanych z produkcją w toku
- Ewidencja wyrobów gotowych i rozchody
- Ujęcie wyrobów gotowych w magazynie
- Rozchód wyrobów gotowych na sprzedaż
- Księgowanie kosztu własnego sprzedaży
- Przykłady księgowań i dekretów
- Kontrola kręgu kosztów
- Zasady i ewidencja „wyjścia poza krąg kosztów”
- Księgowania uszczelniające krąg kosztów
- Kontrola kręgu kosztów
- Przykłady księgowania i dekretacji pozycji poza krąg kosztów
- Rozliczenie kosztów działalności pomocniczej
- Przykład rozliczenia kosztów działalności pomocniczej
- Podatek odroczony w działalności produkcyjnej
- Wprowadzenie do podatku odroczonego
- Różnice między wynikiem bilansowym a podatkowym
- Kiedy powstają aktywa, a kiedy rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- Przykłady różnic trwałych i przejściowych
- Wyliczenie aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego oraz ich księgowanie
- Prezentacja podatku odroczonego w sprawozdaniu finansowym
- Prezentacja w sprawozdaniu finansowym
- Jak dane z kont produkcyjnych przenoszą się do bilansu i rachunku zysków i strat
- Zasady ujmowania zapasów i kosztów sprzedaży
- Uproszczenia w ewidencji dla mniejszych jednostek
- Możliwość ograniczenia kont pomocniczych
- Uproszczone zasady ewidencji produkcji w toku
- Brak obowiązku ustalania normalnych zdolności produkcyjnych
- Sesja pytań i odpowiedzi
Dzień 3
- Przychody podatkowe w produkcji
- Moment rozpoznania przychodu
- Zaliczki, przedpłaty i kaucje – wpływ na przychody podatkowe
- Korekty przychodów – reklamacje, rabaty, zwroty
- Koszty uzyskania przychodów w działalności produkcyjnej
- Koszty bezpośrednie a pośrednie – alokacja kosztów na potrzeby podatkowe
- Koszty wyłamujące się spod klasyfikacji
- Przykład rozliczenia kosztów niebędących bezpośrednimi ani pośrednimi
- Koszty uzyskania przychodu charakterystyczne dla produkcji (materiały, robocizna, utrzymanie maszyn)
- Koszty niestanowiące KUP – przykłady i ich ewidencja
- Ulgi podatkowe i preferencje (np. ulga prowzrostowa, ulga B+R)
- Ćwiczenie praktyczne: rozpoznanie KUP i NKUP
- Podatek dochodowy – rozliczenia i dokumentacja
- Obowiązki dokumentacyjne w CIT
- Ewidencja kosztów i przychodów dla celów podatkowych
- Różnice między ujęciem bilansowym a podatkowym
- Odliczenia od dochodu (straty, darowizny)
- Obowiązki w zakresie sprawozdawczości CIT (deklaracje, załączniki)
- Podatek VAT w produkcji – krótkie omówienie
- Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT (dostawa wyrobów gotowych, zaliczki)
- Podstawowe zasady dokumentowania sprzedaży i zakupów
- Kaucje, zaliczki i świadczenia kompleksowe – przypomnienie podstaw
- Korekty VAT – zwroty i reklamacje
- Sesja pytań i odpowiedzi
Każdego dnia szkolenia przewidziane są dwie przerwy: 15 i 30-minutowe.
Ekspertka – Małgorzata Tarkowska
Ekspertka w obszarze rachunkowości, podatków oraz rozliczeń spółek. Absolwentka studiów magisterskich ekonomicznych i pedagogicznych oraz studiów podyplomowych na kierunku dyrektor finansowy oraz rachunkowość. Posiada ponad 25-letnie doświadczenie w zakresie rachunkowości, podatków oraz audytu zdobywane w podmiotach z różnych branż jako główna księgowa, dyrektor finansowy oraz biegły rewident. Obecnie prezes spółki rachunkowo-audytorskiej, wykładowca z zakresu podatków, rachunkowości oraz prawa spółek oraz trener na szkoleniach w zakresie rachunkowości i podatków. Uwielbia pracę z ludźmi oraz przekazywanie im swojej wiedzy, jak również czerpanie wiedzy od innych i ciągłe samodoskonalenie.
Szczegóły organizacyjne
Szkolenie odbędzie się w dniach się 7.04.2026, 8.04.2026 i 9.04.2026 r. w godzinach 9:00-15:00. Każdego dnia będzie złożone z dwóch części: wykładowej i sesji pytań. Szkolenie przeznaczone jest do oglądania na żywo w ustalonym terminie. Osoby zapisane na szkolenie dzień przed wydarzeniem otrzymają w osobnym mailu link do udziału. W trakcie szkolenia jest możliwość zadawania pytań, które są zgodne z tematem szkolenia i nie wymagają konsultacji, wyliczeń oraz sprawdzenia rejestrów. Podczas sesji pytań ekspertka odpowie na jak największą liczbę pytań.
|
Szkolenia zgodne z Systemem Zarządzania Jakością spełniającym normę PN-EN ISO 9001:2015-10
|
 |
|
|
|
Firma zrzeszona w Polskiej Izbie Firm Szkoleniowych
Certyfikat 23/03/2021
|
 |