Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Obowiązki biur rachunkowych

Jeśli jesteś pracownikiem lub właścicielem biura rachunkowego, to ta książka może stać się Twoim narzędziem pracy.

W publikacji „Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu” szczegółowo omówiono obowiązki, jakie ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML) nakłada na instytucje obowiązane, którymi są m.in. firmy świadczące usługi w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz doradcy podatkowi i biegli rewidenci.

Uwzględniono przy tym zmiany wprowadzone do tej ustawy w 2023 r., znacznie rozszerzające zakres jej stosowania.

Zmiany te dotyczą m.in.:

• zakresu obowiązkowego stosowania środków bezpieczeństwa finansowego,
• obowiązkowego stosowania przez instytucje obowiązane wzmożonych środków bezpieczeństwa finansowego,
• ochrony pracowników lub współpracowników instytucji obowiązanej anonimowo zgłaszających naruszenia przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
• zakresu krajowej oceny ryzyka,
• czynów, za które biuro rachunkowe może mieć wymierzoną karę administracyjną,
• rozszerzenia katalogu instytucji obowiązanych do stosowania ustawy,
• prowadzenia Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych,
• udostępniania innym podmiotom informacji posiadanych przez Generalnego Inspektora Informacji Finansowej,
• współpracy właściwych polskich organów z właściwymi organami innych państw UE,
• działalności regulowanej na rzecz spółek lub trustów oraz działalności w zakresie walut wirtualnych,
• niektórych definicji (m.in. państwa członkowskiego, beneficjenta rzeczywistego oraz osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne).

„Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu” to opracowanie zawierające dodatkowo praktyczne wzory dokumentów, które mogą być przez biuro rachunkowe wprost wykorzystane w celu prawidłowego wykonywania obowiązków nałożonych przez ustawę o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML). Są to:

• wzór oceny ryzyka prania pieniędzy w biurze rachunkowym,
• wzór oświadczenia klienta dotyczącego zajmowania eksponowanego stanowiska politycznego,
• wzór wewnętrznej procedury w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
• wzór wewnętrznej procedury anonimowego zgłaszania naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
• wzór zawiadomienia Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o planowanej transakcji,
• wzór zawiadomienia Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o okolicznościach mogących wskazywać na podejrzenie popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu.

Uzupełnieniem poradnika jest ujednolicony tekst ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML), uwzględniający najnowsze zmiany, które obowiązują od 7 stycznia 2024 r.